【問題】：我公司是一家貿(mào)易公司,，在會計處理上遇到以下問題：比如,，合同金額訂的是10 000元,，收到的發(fā)票金額也是10 000元，但付給供應商的金額是8 000元,。雙方都同意按照8 000元供貨,。應付賬款按照10 000元記賬，現(xiàn)沖銷8 000元,，還有2 000元怎么進行賬務處理?開給對方的發(fā)票按一定比例加成10%,，發(fā)票開給對方的是11 000元。而且我單位這種情況很多,，有很多都是隔月的,。請問應當怎么處理?

　　【解答】：對于你公司業(yè)務而言，比較合適的賬務處理為：

　　(1)企業(yè)購入商品時：借：在途物資——×商品10 000;貸：應付賬款10 000.

　　(2)所購商品到達驗收入庫：借：庫存商品——×商品8 000;貸：在途物資——×商品8 000.

　　(3)實際按8 000元履行合同,，支付貨款：借：應付賬款8 000;貸：銀行存款8 000.

　　(4)這樣“應付賬款——某單位”賬戶中的貸方余額2 000元，要有合法的原始憑證來對轉(zhuǎn),�,？梢圆捎靡韵聝煞N不同方式進行轉(zhuǎn)銷，一種是由供應方出具紅字發(fā)票2 000元,，另一種是由一方出具轉(zhuǎn)賬通知單經(jīng)對方確認,。會計分錄為：借：在途物資——×商品2 000(紅字);貸：應付賬款2 000(紅字)。

　　(5)該商品按加成10%售出：借：應收賬款(或銀行存款等)8 800;貸：主營業(yè)務收入——×商品8 800.借：主營業(yè)務成本——×商品8 000;貸：庫存商品——×商品8 000.

　　為了簡化,，以上會計處理未考慮增值稅和商品進銷差價,。