做任何事情,，都要講究方式方法,，并熟練掌握相關要領,。俗話講：一竅不得，少掙幾百,。說的就是技能運用問題,，干出納也是如此。所以說,，出納工作關鍵在于認真、細心,，遇事不慌,，要講究工作藝術。

　　首先在收付現(xiàn)金時要唱收唱付,，這樣不但可以加深印象,，與當事人核對金額，還可以取得他人的聽覺旁證,。對需要報銷的發(fā)票,，抬頭與本單位不符、大小寫金額不符,、涂改發(fā)票,、發(fā)票上無收款單位章或收款人章、發(fā)票與支票入賬方不符者,，均不接受發(fā)票,，待補辦手續(xù)后再報核。報銷單位需先簽字,、后付款,；收款單據先交款、后蓋章,；付款單據要蓋付訖章,。付款單據如由他人代領現(xiàn)金者，應簽代領人名字,，而不得簽被代領人名字,；代領人不是本單位的職工，要注明與被帶領人關系及其聯(lián)系地址,。營業(yè)外收入及雜務收入,，要以經辦單位交款單位為依據，收款后開給財務收據,。

　　其次,，要注意加強對支票,、發(fā)票和收據的保管。領用支票要設立備查登記簿,，經單位主管財務領導審簽后,，并由領用人簽章。領用現(xiàn)金支票要在存根聯(lián)上簽字,，以防正副聯(lián)金額不符,。支票存根聯(lián)上要逐項寫明金額、用途,、領用人,，并在備查簿上注明空白支票和支票限額。支票作廢后要按順序裝訂在憑證中,�,？瞻装l(fā)票和收據不能隨便外借，已開具金額尚待帶出收款的發(fā)票和收據,，要由借用人出具借據并作登記,，以便分清責任，待款收回后再結清借據,。發(fā)票和收據作廢后要退回來,，先作廢后重開，如果是銷貨發(fā)票退回紅沖,，應該先由倉庫部門驗貨入庫后再進行退款,。如果對方丟失發(fā)票和收據，要根據對方財務部門開出該款尚未報銷的證明才能補辦單據,，并在證明單上注明原開發(fā)票或單據的時間,、金額、號碼等內容,，同時注明“原開單句作廢”字樣,。

　　登記銀行存款日記和現(xiàn)金日記賬，要首先復核憑證,、支票存根,、附件是否一致，然后按付出支票號碼順序排列,，以便查對,。摘要欄應注明經辦人、收款單位及支票號碼,。支票上的印鑒,，應即用即蓋，并由會計,、出納二人分開保管,，支票用印鑒的私人印章,，只能用于蓋印支票，而不作為其他任何用途,。