現(xiàn)金從理論上講有廣義與狹義之分,。狹義現(xiàn)金是指企業(yè)所擁有的硬幣,、紙幣,，即由企業(yè)出納員保管作為零星業(yè)務開支之用的庫存現(xiàn)款。廣義現(xiàn)金則應包括庫存現(xiàn)款和視同現(xiàn)金的各種銀行存款,、流通證券等,。我國所采用的是狹義的現(xiàn)金概念。

    現(xiàn)金管理就是對現(xiàn)金的收,、付,、存等各環(huán)節(jié)進行的管理。依據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》,，現(xiàn)金管理的基本原則是：

    第一,，開戶單位庫存現(xiàn)金一律實行限額管理。

    第二,，不準擅自坐支現(xiàn)金,。坐支現(xiàn)金容易打亂現(xiàn)金收支渠道,，不利于開戶銀行對企業(yè)的現(xiàn)金進行有效地監(jiān)督和管理。

    第三,，企業(yè)收入的現(xiàn)金不準作為儲蓄存款存儲,。

    第四，收入現(xiàn)金應及時送存銀行,，企業(yè)的現(xiàn)金收入應于當天送存開戶銀行,，確有困難的，應由開戶銀行確定送存時間,。

    第五,，嚴格按照國家規(guī)定的開支范圍使用現(xiàn)金，結(jié)算金額超過起點的,，不得使用現(xiàn)金,。

    第六，不準編造用途套取現(xiàn)金,。企業(yè)在國家規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍和限額內(nèi)需要現(xiàn)金,，應從開戶銀行提取，提取時應寫明用途,，不得編造用途套取現(xiàn)金。

    第七,，企業(yè)之間不得相互借用現(xiàn)金,。