實(shí)施票據(jù)審計(jì)，掌握票據(jù)收費(fèi)類型,、確定收入總額,、確定票據(jù)是否全部入賬,、有無重復(fù)入賬、有無外購票據(jù),、有無未入賬票據(jù),、有無票據(jù)存根聯(lián)與記賬聯(lián)金額不符、有無私留票據(jù)不交審計(jì)組校驗(yàn),、有無重大違紀(jì)違規(guī)情況發(fā)生等情況,，長期以來，因其牽涉面廣,、工作量大,、任務(wù)繁重、方法落后等因素,，成為廣大審計(jì)工作者想做而難做的一塊骨頭,。

　　為了更好地解決這個(gè)難點(diǎn)，啃動(dòng)這個(gè)骨頭,，南京市大廠區(qū)審計(jì)局,，充分應(yīng)用EXCEL直觀簡便、易學(xué)易用,、功能強(qiáng)大的特點(diǎn),，為審計(jì)工作服務(wù)，編制出了功能豐常實(shí)用的集票據(jù)清理,、收入?yún)R總,、自動(dòng)較驗(yàn)、問題分析于一體的多功能票據(jù)審核統(tǒng)計(jì)實(shí)用程序模塊,，并形成了EXCEL模板,，實(shí)施對票據(jù)的全方位自動(dòng)操作，收到了非常好的效果,。在專案審計(jì)中，該局一次性清理校驗(yàn)審計(jì)專案對象五年中使用的票據(jù)74本（計(jì)3670張）,，共查出未入賬票據(jù)18本（計(jì)185張）,，未入賬金額441萬元，并將涉案人員和審計(jì)結(jié)果移送紀(jì)檢,、檢察機(jī)關(guān)作進(jìn)一步處理,，現(xiàn)介紹這一方法供大家參考。

　　一,、設(shè)計(jì)思想

　　通過對票據(jù)存根聯(lián)與記賬聯(lián)這二個(gè)最基本資料的輸入（不必一一對應(yīng)）,，來達(dá)到自動(dòng)統(tǒng)計(jì)開票總額，分別匯總收入與往來，自動(dòng)列出已開票未入賬票據(jù)的金額和票據(jù)號(hào)碼,，查出有無重復(fù)入賬的情況,，查出有無票據(jù)存根作廢中的缺頁反映在入賬憑證中的情況，查出有無私留票據(jù)存根未交審計(jì)組校驗(yàn)而在賬簿,、憑證中有部分單據(jù)反映卻反映不全的情況等,，從而以最快的速度，找出突破口,，完成審計(jì)任務(wù),。

　　二、設(shè)計(jì)表頭項(xiàng)

　�,。ㄎ募���(biāo)題和制表日期占第1,、2行）