實施票據(jù)審計,，掌握票據(jù)收費類型、確定收入總額,、確定票據(jù)是否全部入賬,、有無重復入賬,、有無外購票據(jù)、有無未入賬票據(jù),、有無票據(jù)存根聯(lián)與記賬聯(lián)金額不符,、有無私留票據(jù)不交審計組校驗、有無重大違紀違規(guī)情況發(fā)生等情況,，長期以來,，因其牽涉面廣、工作量大,、任務繁重,、方法落后等因素，成為廣大審計工作者想做而難做的一塊骨頭,。

　　為了更好地解決這個難點,，啃動這個骨頭，南京市大廠區(qū)審計局,，充分應用EXCEL直觀簡便,、易學易用、功能強大的特點,，為審計工作服務,，編制出了功能豐常實用的集票據(jù)清理、收入?yún)R總,、自動較驗,、問題分析于一體的多功能票據(jù)審核統(tǒng)計實用程序模塊，并形成了EXCEL模板,，實施對票據(jù)的全方位自動操作,，收到了非常好的效果。在專案審計中,，該局一次性清理校驗審計專案對象五年中使用的票據(jù)74本（計3670張）,，共查出未入賬票據(jù)18本（計185張）,，未入賬金額441萬元，并將涉案人員和審計結果移送紀檢,、檢察機關作進一步處理,，現(xiàn)介紹這一方法供大家參考。

　　一,、設計思想

　　通過對票據(jù)存根聯(lián)與記賬聯(lián)這二個最基本資料的輸入（不必一一對應）,，來達到自動統(tǒng)計開票總額，分別匯總收入與往來,，自動列出已開票未入賬票據(jù)的金額和票據(jù)號碼,，查出有無重復入賬的情況，查出有無票據(jù)存根作廢中的缺頁反映在入賬憑證中的情況,，查出有無私留票據(jù)存根未交審計組校驗而在賬簿,、憑證中有部分單據(jù)反映卻反映不全的情況等，從而以最快的速度,，找出突破口，完成審計任務,。

　　二,、設計表頭項

　　（文件標題和制表日期占第1,、2行）