現(xiàn)金管理的目的在于提高現(xiàn)金使用效率,，為達到這一目的,，應當注意做好以下幾方面工作：

　　1.力爭現(xiàn)金流量同步

　　如果企業(yè)能盡量使它的現(xiàn)金流入與現(xiàn)金流出發(fā)生的時間趨于一致，就可以使其所持有的交易性現(xiàn)金余額降到最低水平,。

　　2.使用現(xiàn)金浮游量

　　從企業(yè)開出的支票,，收票人收到支票并存入銀行，至銀行將款項劃出企業(yè)賬戶,，中間需要一段時間�,，F(xiàn)金在這段時間的占用稱為現(xiàn)金浮游量。在這段時間里,，盡管企業(yè)已開出了支票,，卻仍可動用在活期存款賬戶上的這筆資金。不過,，在使用現(xiàn)金浮游量時,，一定要控制好使用的時間，否則會發(fā)生銀行存款的透支。

　　3.加速收款

　　這主要指縮短應收賬款的時間,。發(fā)生應收賬款會增加企業(yè)資金的占用,，但它又是必要的，因為它可以擴大銷售規(guī)模,，增加銷售收入,。問題在于如何既利用應收賬款吸引顧客，又縮短收款時間,。這要在兩者之間找到適當?shù)钠胶恻c,，并需實施妥善的收賬策略。

　　4.推遲應付賬款的支付

　　推遲應付賬款的支付,，是指企業(yè)在不影響自己信譽的前提下,，盡可能地推遲應付款的支付期，充分運用供貨方所提供的信用優(yōu)惠,。如遇企業(yè)急需現(xiàn)金,，甚至可以放棄供貨方的折扣優(yōu)惠，在信用期的最后一天支付款項,。當然,，這要權衡折扣優(yōu)惠與急需現(xiàn)金之間的利弊得失而定。