問(wèn)：企業(yè)所得稅匯算清繳哪些表是必填?企業(yè)享受小型微利優(yōu)惠都需要填寫(xiě)哪些表?

　　答：不同企業(yè)必填表的種類(lèi)不相同,，網(wǎng)報(bào)系統(tǒng)中申報(bào)表填報(bào)表單中顯示灰色，企業(yè)無(wú)法選擇的表是必填表。

　　企業(yè)享受小型微利優(yōu)惠需要填寫(xiě)A000000《企業(yè)基礎(chǔ)信息表》“103所屬行業(yè)明細(xì)代碼”,、“104從業(yè)人數(shù)”,、“105資產(chǎn)總額(萬(wàn)元)”，“107從事國(guó)家非限制和禁止行業(yè)”以及 A107040《減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表》第1行,。

　　問(wèn)：企業(yè)所得稅申報(bào)中的納稅人公章是否需要蓋公司的公章?系統(tǒng)中是不是填寫(xiě)企業(yè)名稱(chēng)?

　　答：是的,，需要填報(bào)納稅人名稱(chēng)。

　　問(wèn)：《職工薪酬納稅調(diào)整明細(xì)表》(A105050)填寫(xiě)不能通過(guò),，提示需要先填寫(xiě)順序靠前的報(bào)表?

　　答：企業(yè)在《填報(bào)表單》選擇完畢需要填寫(xiě)的報(bào)表,，點(diǎn)擊企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表(A類(lèi))目錄樹(shù)，按照網(wǎng)報(bào)系統(tǒng)要求的填寫(xiě)順序填寫(xiě)報(bào)表,，填報(bào)順序以數(shù)字表示,，數(shù)字越小，填寫(xiě)順序越靠前,，企業(yè)需要按照填寫(xiě)順序填寫(xiě)報(bào)表,。

　　問(wèn)：企業(yè)在填報(bào)表單選擇報(bào)表之后發(fā)現(xiàn)不需要填寫(xiě)該表，或者發(fā)現(xiàn)表格沒(méi)有選全怎么辦?

　　答：系統(tǒng)只顯示已在《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表填報(bào)表單》中勾選的附表,，不勾選的不顯示(不需企業(yè)補(bǔ)零申報(bào)),。企業(yè)在申報(bào)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)需要增加或者刪除已經(jīng)在《填報(bào)表單》完成選擇的報(bào)表，需要回到《填報(bào)表單》進(jìn)行增加或者刪除相關(guān)報(bào)表的操作,，且在完成整體申報(bào)前《填報(bào)表單》可進(jìn)行反復(fù)修改,。

　　問(wèn)：在網(wǎng)報(bào)系統(tǒng)中進(jìn)行匯算清繳，企業(yè)所得稅年報(bào),、財(cái)務(wù)報(bào)告以及關(guān)聯(lián)企業(yè)申報(bào)表填寫(xiě)以及上傳的順序是否有要求?

　　答：填寫(xiě)順序沒(méi)有要求,，但是上傳所得稅年報(bào)之前需要先上傳財(cái)務(wù)報(bào)告和關(guān)聯(lián)企業(yè)申報(bào)表。

　　問(wèn)：年度財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送問(wèn)題：國(guó)稅申報(bào)系統(tǒng)中財(cái)務(wù)報(bào)表—利潤(rùn)表的本期金額和上期金額是什么?一般企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表和小企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表都需要填寫(xiě)嗎?

　　答：“本期金額”列,，數(shù)據(jù)為納稅人所屬年度1月1日至所屬年度最后一日的累計(jì)數(shù),。“上期金額”列,，數(shù)據(jù)為納稅人上年1月1日至上年度最后一日的累計(jì)數(shù),。

　　企業(yè)應(yīng)根據(jù)自己的財(cái)務(wù)制度選擇對(duì)應(yīng)需要填寫(xiě)的財(cái)務(wù)報(bào)表。