1.經(jīng)營現(xiàn)金凈流量對銷售收入的比率

　　經(jīng)營現(xiàn)金凈流量對銷售收入的比率=經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額/主營業(yè)務(wù)收入,，這一指標(biāo)反應(yīng)了在收付實現(xiàn)制下，當(dāng)期主營業(yè)務(wù)收入資金回籠情況,。

　　2.經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量與營業(yè)利潤比率

　　經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量與營業(yè)利潤比率=經(jīng)營現(xiàn)金凈流量/營業(yè)利潤,，這一指標(biāo)反映經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量與實現(xiàn)的賬面營業(yè)利潤的關(guān)系，該指標(biāo)越大,，表明企業(yè)實現(xiàn)的賬面利潤中流入的現(xiàn)金利潤越多,，企業(yè)營業(yè)利潤的質(zhì)量越高。只有真正收到的現(xiàn)金利潤才是“實在”的利潤,，而非“虛擬”的賬面利潤,。

　　3.經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流量與凈利潤比率

　　凈利潤現(xiàn)金比率=經(jīng)營現(xiàn)金凈流量/凈利潤。這一比率反映本期經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量與凈利潤之間的比例關(guān)系,。在一般情況下,，該比例越大，表明企業(yè)盈利質(zhì)量越高,，利潤的實現(xiàn)程度越高,。

　　4.資產(chǎn)的經(jīng)營現(xiàn)金流量回報率

　　資產(chǎn)的經(jīng)營現(xiàn)金流量回報率=經(jīng)營現(xiàn)金凈流量/資產(chǎn)總額,。這一比率反映每一元資產(chǎn)通過流動所能形成的現(xiàn)金凈流入，反映企業(yè)資金的經(jīng)營收現(xiàn)水平,。一般來說,，該指標(biāo)越高，表明企業(yè)資產(chǎn)綜合管理水平越高,。

　　企業(yè)的財務(wù)狀況與現(xiàn)金流量表有重要的關(guān)系,，“利潤”在描述公司財務(wù)狀況時并不是總是有用或有意義的。公司財務(wù)報告的讀者甚至還可能會被報告的利潤數(shù)字所誤導(dǎo),。企業(yè)的財務(wù)狀況不僅僅是某一會計期間取得“利潤”,，還取決于它的流動性和現(xiàn)金流量。