銀行存款余額調節(jié)表，是在銀行對賬單余額與企業(yè)賬面余額的基礎上,，各自加上對方已收、本單位未收賬項數(shù)額,，減去對方已付、本單位未付賬項數(shù)額,，以調整雙方余額使其一致的一種調節(jié)方法,。銀行存款余額調節(jié)表的編制方法有3種，其計算公式如下：

　　企業(yè)賬面存款余額=銀行對賬單存款余額+企業(yè)已收而銀行未收賬項-企業(yè)已付而銀行未付賬項+銀行已付而企業(yè)未付賬項-銀行已收而企業(yè)未收賬項

　　銀行對賬單存款余額=企業(yè)賬面存款余額+企業(yè)已付而銀行未付賬項-企業(yè)已收而銀行未收賬項+銀行已收而企業(yè)未收賬項-銀行已付而企業(yè)未付賬項

　　銀行對賬單存款余額+企業(yè)已收而銀行未收賬項-企業(yè)已付而銀行未付賬項=企業(yè)賬面存款余額+銀行已收而企業(yè)未收賬項-銀行已付而企業(yè)未付賬項

　　通過核對調節(jié),，“銀行存款余額調節(jié)表”上的雙方余額相等,，一般可以說明雙方記賬沒有差錯。如果經(jīng)調節(jié)仍不相等，要么是未達賬項未全部查出,，要么是一方或雙方記賬出現(xiàn)差錯,，需要進一步采用對賬方法查明原因，加以更正,。調節(jié)相等后的銀行存款余額是當日可以動用的銀行存款實有數(shù)。對于銀行已經(jīng)劃賬,，而企業(yè)尚未入賬的未達賬項,，要待銀行結算憑證到達后，才能據(jù)以入賬,，不能以“銀行存款調節(jié)表”作為記賬依據(jù),。