出納對(duì)資金收入的管理如下：

　　1.清楚收入的金額和來(lái)源

　　出納人員在收到一筆資金之前，應(yīng)當(dāng)清楚地知道要收到多少錢,，收誰(shuí)的錢,，收什么性質(zhì)的錢，再按不同的情況進(jìn)行分析處理,。其基本業(yè)務(wù)如下：

　　(1)確定收款金額,。如為現(xiàn)金收入，應(yīng)考慮庫(kù)存限額的要求,。

　　(2)明確付款人,。出納人員應(yīng)當(dāng)明確付款人的全稱和有關(guān)情況，對(duì)于收到的背書支票或其他代為付款的情況,，應(yīng)由經(jīng)辦人加以注明,。

　　(3)收取銷售或勞務(wù)性質(zhì)的收入。出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)的銷售(或勞務(wù))合同確定收款額是否按協(xié)議執(zhí)行,，并對(duì)預(yù)收賬款,、當(dāng)期實(shí)現(xiàn)的收入和收回以前欠款分別進(jìn)行處理，保證賬實(shí)一致,。

　　(4)收回代付,、代墊及其他應(yīng)付款。出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)賬務(wù)記錄確定其收款額是否相符,，具體包括單位為職工代付的水電費(fèi),、房租、保險(xiǎn)費(fèi),、個(gè)人所得稅,，職工的個(gè)人借款和差旅費(fèi)借款,，單位交納的押金等,。

　　2.清點(diǎn)收入

　　出納員在清楚收入的金額和來(lái)源后，進(jìn)行清點(diǎn)核對(duì),，清點(diǎn)核對(duì)時(shí)應(yīng)沉著冷靜,，不要圖快。其業(yè)務(wù)如下：

　　(1)現(xiàn)金清點(diǎn)。現(xiàn)金收入應(yīng)與經(jīng)辦人當(dāng)面點(diǎn)清,，在清點(diǎn)過(guò)程中出納人員發(fā)現(xiàn)短缺,、假鈔等特殊問(wèn)題，應(yīng)由經(jīng)辦人負(fù)責(zé),。

　　(2)銀行核實(shí),。銀行結(jié)算收入應(yīng)由出納人員與銀行相核對(duì)，如為電話詢問(wèn)或電話銀行查詢的,，只能作為參考,，在取得銀行有關(guān)的收款憑證后，方可正式確認(rèn)收入,，進(jìn)行賬務(wù)處理,。

　　(3)清點(diǎn)核對(duì)無(wú)誤后，按規(guī)定開具發(fā)票或內(nèi)部使用的收據(jù),。如收入金額較大的,，應(yīng)及時(shí)上報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，便于資金的安排調(diào)度,，手續(xù)完畢后,，在相關(guān)收款收據(jù)上加蓋“收訖”章。

　　如清點(diǎn)核對(duì)并開出單據(jù)后,，再發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或假鈔,，應(yīng)由出納人員負(fù)責(zé)。

　　3.收入退回

　　如因特殊原因?qū)е率杖胪嘶氐�,，如支票印鑒不清,，收款單位賬號(hào)錯(cuò)誤等，應(yīng)由出納人員及時(shí)聯(lián)系有關(guān)經(jīng)辦人或?qū)Ψ絾挝�,，重新辦理收款,。