(1)辦理現(xiàn)金收付,，審核審批有據(jù),。嚴格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證,，進行復核,，辦理款項收付。對于重大的開支項目,，必須經(jīng)過會計主管人員,、總會計師或單位領(lǐng)導審核簽章，方可辦理,。收付款后,，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”,、“付訖”戳記,。

　　(2)辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票,。嚴格控制簽空白支票,。如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)帳支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱,、款項用途,、簽發(fā)日期，規(guī)定限額和報銷期限,，并由領(lǐng)用支票人在專設(shè)登記簿上簽章,。逾期未用的空白支票應(yīng)交給簽發(fā)人。對于填寫錯誤的支票,，必須加蓋“作廢”戳記,，與存根一并保存,。支票遺失時要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。不準將銀行帳戶出租,、出借給任何單位或個人辦理結(jié)算,。

　　(3)認真登日記帳，保證日清月結(jié),。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證,，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，并結(jié)出余額�,，F(xiàn)金的帳面余額要及時與銀行對賬單核對,。月末要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,，使帳面余額與對帳單上余額調(diào)節(jié)相符,。對于末達帳款，要及時查詢,。要隨時掌握銀行存款余額,，不準簽發(fā)空頭支票。

　　(4)保管庫存現(xiàn)金,，保管有價證券,。對于現(xiàn)金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺,。庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額,，超過部分要及時存入銀行。不得以“白條”抵充現(xiàn)金,，更不得任意挪用現(xiàn)金,。如果發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金有短缺或盈余，應(yīng)查明原因,，根據(jù)情況分別處理,，不得私下取走或補足。如有短缺,，要負賠償責任,。要保守保險柜密碼的秘密，保管好鑰匙,，不得任意轉(zhuǎn)交他人,。

　　(5)保管有關(guān)印章，登記注銷支票,。出納人員所管的印章必須妥善保管,，嚴格按照規(guī)定用途使用。但簽發(fā)支票的各種印章,，不得全部交由出納一人保管,。對于空白收據(jù)和空白支票必須嚴格管理,，專設(shè)登記簿登記，認真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù),。

　　(6)復核收入憑證,，辦理銷售結(jié)算。認真審查銷售業(yè)務(wù)的有關(guān)憑證,，嚴格按照銷售合同和銀行結(jié)算制度,，及時辦理銷售款項的結(jié)算，催收銷售貨款,。發(fā)生銷售糾紛,，貸款被拒付時，要通知有關(guān)部門及時處理,。