1.現(xiàn)金日記賬與現(xiàn)金收付款憑證核對(duì)

　　收,、付款憑證是登記現(xiàn)金日記賬的依據(jù)，賬目和憑證應(yīng)該完全一致。

　　核對(duì)的項(xiàng)目主要是：核對(duì)憑證編號(hào);復(fù)查記賬憑證與原始憑證,，看兩者是否完全相符;查對(duì)賬證金額與方向的一致性;檢查如發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，要立即按規(guī)定的方法更正,，確保賬證完全一致,。

　　2.現(xiàn)金日記賬與現(xiàn)金總分類(lèi)賬的核對(duì)

　　現(xiàn)金日記賬是根據(jù)收、付款憑證逐筆登記的,，現(xiàn)金總分類(lèi)賬是根據(jù)收,、付款憑證匯總登記的，記賬的依據(jù)是相同的,，記錄的結(jié)果應(yīng)該完全一致,，但由于兩個(gè)賬簿是由不同人員分別記賬的，可能發(fā)生差錯(cuò),。出納應(yīng)定期出具“出納報(bào)告單”與總賬會(huì)計(jì)進(jìn)行核對(duì),，找出錯(cuò)誤后應(yīng)立即按規(guī)定的方法加以更正，做到賬賬相符,。

　　3.現(xiàn)金日記賬與庫(kù)存現(xiàn)金的核對(duì)

　　首先結(jié)出當(dāng)天現(xiàn)金日記賬的賬面余額,，再盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金的實(shí)有數(shù)，看兩者是否完全相符,。一般是通過(guò)庫(kù)存現(xiàn)金實(shí)地盤(pán)點(diǎn)法查對(duì),，應(yīng)按“庫(kù)存現(xiàn)金實(shí)有數(shù)+未記賬的付款憑證金額-未記賬的收款憑證金額=現(xiàn)金日記賬賬存余額”的公式進(jìn)行核對(duì)，清查完畢,，要編制庫(kù)存現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)報(bào)告表,。