出納的工作：

    一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取,。

    二,、負(fù)責(zé)支票、匯票,、發(fā)票,、收據(jù)管理。

    三,、做銀行帳和現(xiàn)金帳,，并負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)章。

　四,、負(fù)責(zé)報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)的工作,。（2008年開(kāi)始報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)應(yīng)能夠提供證明其真實(shí)性的合法憑證,，否則不得報(bào)銷(xiāo)，差旅費(fèi)的證明材料應(yīng)包括：出差人員姓名,、地點(diǎn),、時(shí)間、任務(wù),、支付出憑證）

　1,、員工出差購(gòu)材料等分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫(xiě)借支單,，然后交總經(jīng)理審批簽名,，交由財(cái)務(wù)審核，確認(rèn)無(wú)誤后,，由出納發(fā)款,。
　2、員工出差回來(lái)后,，據(jù)實(shí)填寫(xiě)支付證明單,，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名,，然后給總經(jīng)理簽名,，進(jìn)行實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，再經(jīng)會(huì)計(jì)審核后,，由出納給予報(bào)銷(xiāo),。

    五、員工工資的發(fā)放,。

    出納工作細(xì)則：

　出納員主要是審核以下幾方面：

   （一）審發(fā)票的票面,。看有無(wú)涂改的痕跡,，如果有要認(rèn)真盤(pán)查,，防止把別的發(fā)票拿來(lái)報(bào)銷(xiāo)，或者小數(shù)改大數(shù),。

   （二）審出具發(fā)票的單位名稱,。一是看與本單位有無(wú)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)關(guān)系；二是看發(fā)票名稱與經(jīng)濟(jì)內(nèi)容是否相符,，如銷(xiāo)貨發(fā)票不能改開(kāi)收據(jù),；三是看發(fā)票內(nèi)容與售貨單位的經(jīng)營(yíng)范圍是否吻合。

   （三）審發(fā)票的抬頭,�,？此�填單位名稱是否本單位，防止把私人或者其他單位的購(gòu)貨發(fā)票拿來(lái)報(bào)銷(xiāo),。

   （四）審發(fā)票的數(shù)字,�,？磾�(shù)字乘以單價(jià)是否等于總金額；看大小寫(xiě)金額是否一致,；看小寫(xiě)金額前面是否有“￥”字樣，大寫(xiě)金額前面是否頂格,。如有差錯(cuò),，一定要查清緣由。

   （五）審發(fā)票所開(kāi)物品價(jià)格,�,？磁c以往所購(gòu)?fù)�種物品是否相同，如相差過(guò)大,，應(yīng)及時(shí)查明原因,。

   （六）審發(fā)票的編號(hào)�,？从袩o(wú)連號(hào)現(xiàn)象,，防止把別人的發(fā)票拿來(lái)報(bào)銷(xiāo)。

   （七）審發(fā)票開(kāi)出的時(shí)間,。一看是否有同一經(jīng)濟(jì)內(nèi)容,、同一金額的發(fā)票在相近時(shí)間內(nèi)出現(xiàn)，防止重復(fù)報(bào)賬,；二看發(fā)票之間在時(shí)間和內(nèi)容上的內(nèi)在聯(lián)系,，如購(gòu)買(mǎi)大件商品與其運(yùn)費(fèi)發(fā)生的時(shí)間是否前后相距太遠(yuǎn)，等等,。

   （八）審發(fā)票的印章,。一看有無(wú)稅務(wù)部門(mén)監(jiān)制章；二看有無(wú)售貨單位的財(cái)務(wù)專用章,；三看有無(wú)經(jīng)手人簽章,。只有印章齊全，才能報(bào)銷(xiāo),。

   （九）審發(fā)票的備注,。看備注欄有何規(guī)定或說(shuō)明,，如有無(wú)“違章罰款,，不得報(bào)銷(xiāo)”、“滋補(bǔ)藥品,，費(fèi)用自理”等字樣,。

   （十）審發(fā)票的背面。發(fā)票背面雖然沒(méi)有內(nèi)容,，但由于發(fā)票基本上都是用復(fù)寫(xiě)紙寫(xiě)的,，因而背面一般應(yīng)有復(fù)寫(xiě)的印痕,，如果沒(méi)有，則應(yīng)特別注意,。

   （十一）審發(fā)票的印制日期,。按照規(guī)定，開(kāi)具發(fā)票的單位每年度都應(yīng)從稅務(wù)部門(mén)領(lǐng)取本年度版本的發(fā)票,，即便使用上一年度版本的發(fā)票按規(guī)定也不宜時(shí)間跨度太長(zhǎng),。審發(fā)票印制日期，就是看是否把作廢發(fā)票又拿來(lái)重新使用,，如果是,，不但不能報(bào)銷(xiāo)，而且還要向有關(guān)發(fā)票管理機(jī)構(gòu)反映,。

   （十二）審發(fā)票的報(bào)銷(xiāo)手續(xù),。看有無(wú)經(jīng)手人,、驗(yàn)收人,、批準(zhǔn)人簽字，如沒(méi)有,，應(yīng)先補(bǔ)齊手續(xù),。

    此外，在審核發(fā)票時(shí),，還要注意分析一些不能通過(guò)票面而反映的問(wèn)題,。例如，采購(gòu)物資是否舍近求遠(yuǎn),、舍優(yōu)求劣,；購(gòu)買(mǎi)的辦公用品只寫(xiě)金額，沒(méi)有具體內(nèi)容,，是否會(huì)是一些非辦公用品,。如有類(lèi)似的問(wèn)題必須問(wèn)清緣由，防止被少數(shù)人鉆了空子,。 　　

    現(xiàn)金收付
　　
　　1,、現(xiàn)金收付的，要當(dāng)面點(diǎn)清金額,，并注意票面的真?zhèn)巍?
　　
　　若收到假幣予以沒(méi)收,，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。
　　
　　2,、現(xiàn)金一經(jīng)付清,，應(yīng)在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”。
　　
　　多付或少付金額,，由責(zé)任人負(fù)責(zé),。
　　
　　3,、把每日收到的現(xiàn)金送到銀行�,！　　� 　　　　
　　
　　不得“坐支”,。
　　
　　4、每日做好日常的現(xiàn)金盤(pán)存工作,，做到賬實(shí)相符
　　
　　做好現(xiàn)金日清月結(jié),，防止現(xiàn)金盈虧�,！�

　
　　5、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù),，支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù),。
　　
　　特殊情況需審批。
　　
　　6,、員工外出借款無(wú)論金額多少,，都須總經(jīng)理簽字，批準(zhǔn)并用借支單借款,。
　　
　　若無(wú)批準(zhǔn)借款,，引起糾紛，由責(zé)任人自負(fù),。
　　
　　銀行賬務(wù)處理：
　　
　　1,、登記銀行日記賬時(shí)先分清賬戶，避免張冠李戴,。開(kāi)匯兌手續(xù),。
　　
　　2、及時(shí)結(jié)出各賬戶存款余額,，以便總經(jīng)理及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)了解公司資金運(yùn)作情況,，以調(diào)度資金。
　　 　　
　　3,、保管好各種空白支票,，不得隨意亂放。
　　
　　4保管好公司賬務(wù)章,。