出納的工作：

    一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領取,。

    二,、負責支票,、匯票,、發(fā)票、收據(jù)管理,。

    三,、做銀行帳和現(xiàn)金帳，并負責保管財務章,。

　四,、負責報銷差旅費的工作。（2008年開始報銷差旅費應能夠提供證明其真實性的合法憑證,，否則不得報銷,，差旅費的證明材料應包括：出差人員姓名、地點,、時間,、任務、支付出憑證）

　1,、員工出差購材料等分借支和不可借支,，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名,，交由財務審核,，確認無誤后，由出納發(fā)款,。
　2、員工出差回來后,，據(jù)實填寫支付證明單,，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名,，然后給總經(jīng)理簽名,，進行實報實銷，再經(jīng)會計審核后,，由出納給予報銷,。

    五,、員工工資的發(fā)放。

    出納工作細則：

　出納員主要是審核以下幾方面：

   （一）審發(fā)票的票面,�,？从袩o涂改的痕跡，如果有要認真盤查,，防止把別的發(fā)票拿來報銷,，或者小數(shù)改大數(shù)。

   （二）審出具發(fā)票的單位名稱,。一是看與本單位有無經(jīng)濟業(yè)務關系,；二是看發(fā)票名稱與經(jīng)濟內容是否相符，如銷貨發(fā)票不能改開收據(jù),；三是看發(fā)票內容與售貨單位的經(jīng)營范圍是否吻合,。

   （三）審發(fā)票的抬頭�,？此�填單位名稱是否本單位,，防止把私人或者其他單位的購貨發(fā)票拿來報銷。

   （四）審發(fā)票的數(shù)字,�,？磾�(shù)字乘以單價是否等于總金額；看大小寫金額是否一致,；看小寫金額前面是否有“￥”字樣,，大寫金額前面是否頂格。如有差錯,，一定要查清緣由,。

   （五）審發(fā)票所開物品價格�,？磁c以往所購同種物品是否相同,，如相差過大，應及時查明原因,。

   （六）審發(fā)票的編號,。看有無連號現(xiàn)象,，防止把別人的發(fā)票拿來報銷,。

   （七）審發(fā)票開出的時間。一看是否有同一經(jīng)濟內容,、同一金額的發(fā)票在相近時間內出現(xiàn),，防止重復報賬；二看發(fā)票之間在時間和內容上的內在聯(lián)系,，如購買大件商品與其運費發(fā)生的時間是否前后相距太遠,，等等,。

   （八）審發(fā)票的印章。一看有無稅務部門監(jiān)制章,；二看有無售貨單位的財務專用章,；三看有無經(jīng)手人簽章。只有印章齊全,，才能報銷,。

   （九）審發(fā)票的備注�,？磦渥�欄有何��(guī)定或說明,，如有無“違章罰款，不得報銷”,、“滋補藥品,，費用自理”等字樣。

   （十）審發(fā)票的背面,。發(fā)票背面雖然沒有內容,，但由于發(fā)票基本上都是用復寫紙寫的，因而背面一般應有復寫的印痕,，如果沒有,，則應特別注意。

   （十一）審發(fā)票的印制日期,。按照規(guī)定,，開具發(fā)票的單位每年度都應從稅務部門領取本年度版本的發(fā)票，即便使用上一年度版本的發(fā)票按規(guī)定也不宜時間跨度太長,。審發(fā)票印制日期,，就是看是否把作廢發(fā)票又拿來重新使用，如果是,，不但不能報銷,，而且還要向有關發(fā)票管理機構反映。

   （十二）審發(fā)票的報銷手續(xù),�,？从袩o經(jīng)手人、驗收人,、批準人簽字,，如沒有，應先補齊手續(xù),。

    此外,，在審核發(fā)票時,，還要注意分析一些不能通過票面而反映的問題,。例如,，采購物資是否舍近求遠、舍優(yōu)求劣,；購買的辦公用品只寫金額,，沒有具體內容，是否會是一些非辦公用品,。如有類似的問題必須問清緣由,，防止被少數(shù)人鉆了空子。 　　

    現(xiàn)金收付
　　
　　1,、現(xiàn)金收付的,，要當面點清金額，并注意票面的真?zhèn)巍?
　　
　　若收到假幣予以沒收,，由責任人負責,。
　　
　　2、現(xiàn)金一經(jīng)付清,，應在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”,。
　　
　　多付或少付金額，由責任人負責,。
　　
　　3,、把每日收到的現(xiàn)金送到銀行�,！　　� 　　　　
　　
　　不得“坐支”,。
　　
　　4、每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作,，做到賬實相符
　　
　　做好現(xiàn)金日清月結,，防止現(xiàn)金盈虧�,！�

　
　　5,、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務，支付用轉賬或匯兌手續(xù),。
　　
　　特殊情況需審批,。
　　
　　6、員工外出借款無論金額多少,，都須總經(jīng)理簽字,，批準并用借支單借款。
　　
　　若無批準借款,，引起糾紛,，由責任人自負。
　　
　　銀行賬務處理：
　　
　　1,、登記銀行日記賬時先分清賬戶,，避免張冠李戴,。開匯兌手續(xù)。
　　
　　2,、及時結出各賬戶存款余額,，以便總經(jīng)理及財務會計了解公司資金運作情況，以調度資金,。
　　 　　
　　3,、保管好各種空白支票，不得隨意亂放,。
　　
　　4保管好公司賬務章,。