為了加強(qiáng)現(xiàn)金收支手續(xù)，出納與會(huì)計(jì)人員必須分清責(zé)任，嚴(yán)格執(zhí)行賬、錢,、物分管的原則，實(shí)行相互制約，加強(qiáng)現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的手續(xù),。

    第一，企業(yè)應(yīng)按規(guī)定編制現(xiàn)金收付計(jì)劃,，并按計(jì)劃組織現(xiàn)金收支活動(dòng),。

    第二，企業(yè)的會(huì)計(jì)部門，出納工作和會(huì)計(jì)工作必須合理分工,，現(xiàn)金的收付保管應(yīng)由出納人員負(fù)責(zé)辦理,，非出納人員不得經(jīng)管現(xiàn)金。

    第三,，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金清查盤點(diǎn)制度,，保證現(xiàn)金安全完整。出納人員每天盤點(diǎn)現(xiàn)金實(shí)有數(shù),，與現(xiàn)金日記賬的賬面余額核對,，保證賬實(shí)相符。企業(yè)會(huì)計(jì)部門必須定期或不定期地進(jìn)行清查盤點(diǎn),，及時(shí)發(fā)現(xiàn)或防止差錯(cuò)以及挪用,、貪污、盜竊等不法行為的發(fā)生,。如果出現(xiàn)長短款,，必須及時(shí)查找原因。

    第四,，一切現(xiàn)金收入都應(yīng)開具收款收據(jù),，即使有些現(xiàn)金收入已有對方付款憑證，也應(yīng)開出收據(jù)交付款人,，以明確經(jīng)濟(jì)職責(zé),；收入現(xiàn)金簽發(fā)收據(jù)與經(jīng)手收款，按要求也應(yīng)當(dāng)分開,，由兩個(gè)經(jīng)辦人分工辦理,，如銷貨收入應(yīng)由經(jīng)銷人員負(fù)責(zé)填制發(fā)票單據(jù)，出納人員據(jù)以收款,，以防差錯(cuò)與作弊,。

    第五，一切現(xiàn)金收入必須當(dāng)天入賬,，當(dāng)天送存銀行,，如收進(jìn)的現(xiàn)金是銀行當(dāng)天停止收款以后發(fā)生的，也應(yīng)在第二天送存銀行,。當(dāng)日送存確有困難的,，應(yīng)取得開戶銀行同意后，按雙方協(xié)商的時(shí)間送存,。

    第六,，不準(zhǔn)利用銀行存款賬戶代其他單位、個(gè)人存人或支取現(xiàn)金,。

    第七,，一切現(xiàn)金支出都要有原始憑證,，由經(jīng)辦人簽名，經(jīng)主管和有關(guān)人員審核后,，出納人員才能據(jù)以付款,，在付款后，應(yīng)加蓋“現(xiàn)金付訖”戳記,，妥善保管,。