項目

本期金額

上期金額（略）

二,、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：

1.收回投資收到的現(xiàn)金（已知）

16 500

a.本項目反映企業(yè)出售,、轉讓或到期收回除現(xiàn)金等價物以外的交易性金融資產(chǎn)、債權投資,、其他債權投資,、其他權益工具投資,、長期股權投資等收到的現(xiàn)金。

b.不包括債權性投資收回的利息,、收回的非現(xiàn)金資產(chǎn),，以及處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額。

c.債權性投資收回的本金,，在本項目反映,，債權性投資收回的利息，不在本項目中反映,，而在“取得投資收益收到的現(xiàn)金”項目中反映,。

＝15 000（收回交易性股票的本金）＋1 000（收回公允價值變動的部分）＋500（與本金收回的收益）

＝16 500（元）

2.取得投資收益收到的現(xiàn)金（股息收入：已知）

30 000

a.本項目反映企業(yè)因股權性投資而分得的現(xiàn)金股利、因債權性投資而取得的利息收入,。

b.股票股利由于不產(chǎn)生現(xiàn)金流量,，不在本項目中反映；

c.包括在現(xiàn)金等價物范圍內(nèi)的債權性投資,，其利息收入在本項目反映,。

3.處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)（如：投資性房地產(chǎn)）收回的現(xiàn)金凈額

300 300

a.如所收回的現(xiàn)金凈額為負數(shù),，則在“支付其他與投資活動有關的現(xiàn)金”項目反映,。

b.由于自然災害等原因所造成的固定資產(chǎn)等長期資產(chǎn)報廢、毀損而收到的保險賠償收入,，在本項目中反映,。

＝300 000（處置收入）－500（清理費用）＋800（殘值收入）＝300 300（元）

4.處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額

0

本項目反映企業(yè)處置子公司及其他營業(yè)單位所取得的現(xiàn)金減去子公司或其他營業(yè)單位持有的現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物以及相關處置費用后的凈額。

①企業(yè)整體處置非法人營業(yè)單位的情況下：

處置子公司和其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額

＝處置價款中收到現(xiàn)金的部分－其他營業(yè)單位持有的現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物－相關處置費用

如為負數(shù),，應將該金額填列至“支付其他與投資活動有關的現(xiàn)金”項目中,。

②企業(yè)處置子公司的情況下：

處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額

＝處置價款中收到現(xiàn)金的部分－相關處置費用

5.收到其他與投資活動有關的現(xiàn)金

0

如收到購買股票和債券時，支付實際價款中包含的已宣告但尚未領取的現(xiàn)金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息

投資活動現(xiàn)金流入小計

346 800

6.購建固定資產(chǎn),、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金

601 000

a.為購建固定資產(chǎn),、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)（如投資性房地產(chǎn)）而發(fā)生的借款利息資本化部分，在“分配股利,、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金”項目中反映,；

b.企業(yè)支付的研究開發(fā)費用中予以資本化的部分，應在本項目中反映,；不予資本化而應當計入當期損益的研究開發(fā)費用支付的現(xiàn)金,，應作為經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，在“支付其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金”項目中反映,。

＝200 000（在建工程人員薪酬）＋101 000（購買固定資產(chǎn)）＋300 000（購買工程物資）

＝601 000（元）

7.投資支付的現(xiàn)金

0

本項目反映企業(yè)進行權益性投資和債權性投資所支付的現(xiàn)金,，包括企業(yè)取得的除現(xiàn)金等價物以外的交易性金融資產(chǎn)、債權投資、其他債權投資,、其他權益工具投資等而支付的現(xiàn)金,，以及支付的傭金、手續(xù)費等交易費用,。

8.取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額

0

本項目反映企業(yè)取得子公司及其他營業(yè)單位購買出價中以現(xiàn)金支付的部分,，減去子公司或其他營業(yè)單位持有的現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物后的凈額。

a.發(fā)生吸收合并（含同一控制和非同一控制）或業(yè)務合并：

取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額

＝購買出價中以現(xiàn)金支付的部分－其他營業(yè)單位持有的現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物

如為負數(shù),，應在“收到其他與投資活動有關的現(xiàn)金”項目中反應,。

b.控股合并：

取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額

＝購買出價中以現(xiàn)金支付的部分

9.支付其他與投資活動有關的現(xiàn)金

0

如企業(yè)購買股票和債券時，實際支付的價款中包含的已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息

投資活動現(xiàn)金流出小計

601 000

投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額

-254 200

三,、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：

1.吸收投資收到的現(xiàn)金（只包括發(fā)行股票,，不包括發(fā)行債券）

0

a.本項目反映企業(yè)以發(fā)行股票等方式籌集資金實際收到的款項凈額（發(fā)行收入減去支付的傭金等發(fā)行費用后的凈額）

b.以發(fā)行股票等方式籌集資金而由企業(yè)直接支付的審計、咨詢等費用,，在“支付其他與籌資活動有關的現(xiàn)金”項目反映

2.取得借款收到的現(xiàn)金

（已知：借入長期借款560 000元）

560 000

本項目反映企業(yè)舉借各種短期,、長期借款而收到的現(xiàn)金，以及發(fā)行債券實際收到的款項凈額（發(fā)行收入減去直接支付的傭金等發(fā)行費用后的凈額）

3.收到其他與籌資活動有關的現(xiàn)金

0

籌資活動現(xiàn)金流入小計

560 000

4.償還債務支付的現(xiàn)金

（償還短期借款250 000+一年內(nèi)到期的長期借款1 000 000）

1 250 000

a.本項目反映企業(yè)以現(xiàn)金償還債務的本金,，包括：歸還金融企業(yè)的借款本金,、償付企業(yè)到期的債券本金等。

b.企業(yè)償還的借款利息,、債券利息,，在“分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金”項目反映,。

項目

本期金額

上期金額（略）

5.分配股利,、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金（資本化利息+費用化利息）（實際支付數(shù)：已知，與計提數(shù)無關）

12 500

不同用途的借款,，其利息均在本項目中反映（如：在建工程,、財務費用等）

6.支付其他與籌資活動有關的現(xiàn)金

0

①本項目反映企業(yè)除上述各項目外，支付的其他與籌資活動有關的現(xiàn)金,，如：

a.以發(fā)行股票,、債券等方式籌集資金而由企業(yè)直接支付的審計、咨詢等費用,；

b.承租人租入固定資產(chǎn)償還租賃負債本金和利息所支付的現(xiàn)金,；（計入經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的除外）

c.以分期付款方式購入固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等各期支付的現(xiàn)金等,。

②其他與籌資活動有關的現(xiàn)金,，如果價值較大的，應單列項目反映,。

③企業(yè)減資,、回購股份等支付的現(xiàn)金,，屬于籌資活動，列入“支付其他與籌資活動有關的現(xiàn)金”項目,。

籌資活動現(xiàn)金流出小計

1 262 500

籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額

-702 500

四,、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響（可正可負）

0

五,、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額

-591 169

加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額

1 406 300

六,、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額

815 131