問題來源：
【例題·單選題】A公司的管理團(tuán)隊(duì)是準(zhǔn)備即將到來的季度現(xiàn)金預(yù)算。
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Jan |
Feb |
Mar |
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銷售 |
$700,000 |
$800,000 |
$500,000 |
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存貨采購(gòu) |
$350,000 |
$425,000 |
$225,000 |
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其他費(fèi)用 |
$150,000 |
$175,000 |
$175,000 |
本公司預(yù)計(jì)40%的銷售會(huì)在當(dāng)月收回貨款,，60%會(huì)在下一個(gè)月收回貨款,。50%的存貨采購(gòu)在采購(gòu)當(dāng)月支付,，剩下的50%在下一個(gè)月支付。其他費(fèi)用的支付在發(fā)生月支付,。
預(yù)測(cè)本季度初下列賬戶余額為：現(xiàn)金($100,000),，應(yīng)收賬款($300,000)，應(yīng)付賬款($500,000),。鑒于上述信息,，預(yù)計(jì)在下一個(gè)季度的現(xiàn)金變化將是？
【解析】
銷售流入（$700,000+$800,000+$500,000×40%）
- 采購(gòu)流出（$350,000+$425,000+$225,000×50%）
- 其他流出（$150,000+$175,000+$175,000）
+ 流動(dòng)科目期初額（$300,000-$500,000 ）
= 112,500
周老師
2021-03-11 15:02:07 590人瀏覽
本題不用考慮本季度初現(xiàn)金余額($100 000),，因?yàn)閱柕氖乾F(xiàn)金變化，只需要計(jì)算流入減去流出就可以了,，如果問下季度現(xiàn)金余額是多少時(shí)要考慮本季度初現(xiàn)金余額($100 000),。
希望可以幫助到您O(∩_∩)O~相關(guān)答疑
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