借入歸還短期借款,，屬于籌資還是經(jīng)營,？

借入歸還短期借款，屬于籌資還是經(jīng)營,？貸出本金是經(jīng)營還是投資活動,？

收到貸出本金利息是經(jīng)營還是投資活動？

現(xiàn)金流量表 2024-08-31 22:54:51

問題來源：

直接法

直接記錄銷售產(chǎn)品或提供服務(wù)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入,、收到的股利及利息的實(shí)際現(xiàn)金流入和為供應(yīng)商、員工,、利息和稅金支付的現(xiàn)金流出,。

企業(yè)如果采用直接法，則仍要在附注披露凈利潤到經(jīng)營活動現(xiàn)金流的調(diào)節(jié)過程,。

某公司使用直接法編制的經(jīng)營活動現(xiàn)金流量表如下：

直接法和間接法的對比匯總

直接法	間接法
收到客戶支付的現(xiàn)金收到利息和股利減去：支付給供應(yīng)商的現(xiàn)金支付的員工工資支付的利息支付的稅費(fèi) 經(jīng)營活動產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量	凈利潤加：折舊和攤銷減：投資籌資利得（加：投資籌資損失）加：流動資產(chǎn)減少（減：流動資產(chǎn)增加）加：流動負(fù)債增加（減：流動負(fù)債減少）經(jīng)營活動產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量