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技術轉讓所得納稅調整計算方法

企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠 2024-04-09 21:06:48

問題來源：

2.下列關于甲企業(yè)2022年度技術轉讓所得納稅調整的表述中，正確的是（　?。?。
A,、納稅調增600萬元
B、納稅調減600萬元
C,、納稅調減800萬元
D,、納稅調增350萬元

正確答案：B

答案分析：（1）技術轉讓所得=800-100=700（萬元）；（2）應納稅所得額=（700-500）×50%=100（萬元）,；（3）納稅調減額=700-100=600（萬元）,。

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劉老師

2024-04-10 14:59:27 991人瀏覽

哈嘍,！努力學習的小天使：

首先，計算技術轉讓所得,，即技術轉讓收入減去相關的轉讓成本及稅費,，得到700萬元（800萬元 - 100萬元）。然后，根據稅法規(guī)定,，技術轉讓所得在500萬元以內的部分免稅,，超過500萬元的部分減半征收企業(yè)所得稅。因此,，應納稅所得額為（700萬元 - 500萬元）× 50% = 100（萬元）,。

稅法上確認所得100萬元，會計上確認會計利潤700萬元,，稅法比會計少確認所得600萬元,，故納稅調減600萬元。

每個努力學習的小天使都會有收獲的,，加油,！
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