勤奮刻苦的同學(xué),，您好：

（1）5日,，支付上月工資，代扣個(gè)人所得稅35.25萬(wàn)元,，代扣職工個(gè)人負(fù)擔(dān)的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)78.5萬(wàn)元,，剩余款項(xiàng)以銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。

借：應(yīng)付職工薪酬　　　　　　　523.55

　貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅 　35.25

　　　其他應(yīng)付款　　　　　　　　　78.5

　　　銀行存款　　　　　　　 　　409.8

（2）15日,，與生產(chǎn)車間5名生產(chǎn)工人解除勞動(dòng)關(guān)系,，以銀行轉(zhuǎn)賬方式支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金50萬(wàn)元。

借：管理費(fèi)用 50

　貸：應(yīng)付職工薪酬——辭退福利 50

（3）20日,，將自產(chǎn)的一批產(chǎn)品發(fā)放給本單位銷售部門的優(yōu)秀員工,。該批產(chǎn)品成本為120萬(wàn)元,，已計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備50萬(wàn)元，市場(chǎng)不含稅售價(jià)為80萬(wàn)元,。

借：銷售費(fèi)用　　　　　　　　　　90.4

　貸：應(yīng)付職工薪酬　　　　　　　　90.4

借：應(yīng)付職工薪酬　　　　　　　　90.4

　貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入　　　　　　　　　80

　　　應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）

　　　　　　　　　　　　　　　　　10.4

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本　　　　　　　　　70

　　存貨跌價(jià)準(zhǔn)備　　　　　　　　　50

　貸：庫(kù)存商品　　　　　　　　　 　120

（4）25日,，管理部門員工預(yù)借差旅費(fèi)2萬(wàn)元，以現(xiàn)金支付,。

借：其他應(yīng)收款 2

  貸：庫(kù)存現(xiàn)金 2

（5）31日,，計(jì)提當(dāng)月工資薪金525萬(wàn)元，其中生產(chǎn)車間生產(chǎn)工人工資236萬(wàn)元,，車間管理人員工資35萬(wàn)元,，行政管理部門人員工資129.5萬(wàn)元，專設(shè)銷售機(jī)構(gòu)人員工資103萬(wàn)元,，工程建設(shè)人員工資21.5萬(wàn)元,。

借：生產(chǎn)成本 236

      制造費(fèi)用 35

      管理費(fèi)用 129.5

      銷售費(fèi)用 103 

      在建工程 21.5

 貸： 應(yīng)付職工薪酬 525

（6）31日，確認(rèn)累積帶薪缺勤合計(jì)25萬(wàn)元,，其中行政管理部門人員22萬(wàn)元，專設(shè)銷售機(jī)構(gòu)人員3萬(wàn)元,。

借：管理費(fèi)用 22

       銷售費(fèi)用 3

　貸：應(yīng)付職工薪酬 25

希望可以幫助到您O(∩_∩)O~