二,、資產(chǎn)的風(fēng)險及其衡量
(一)風(fēng)險的概念
風(fēng)險 | 是指收益的不確定性,。 |
從財務(wù)管理的角度看風(fēng)險 | 是企業(yè)在各項財務(wù)活動過程中,，由于各種難以預(yù)料或無法控制的因素作用，使企業(yè)的實際收益與預(yù)計收益發(fā)生背離,，從而蒙受經(jīng)濟損失的可能性,。 |
(二)風(fēng)險的衡量
指標(biāo) | 計算公式 | 結(jié)論 |
期望值 |
| 反映預(yù)計收益的平均化,，不能直接用來衡量風(fēng)險 |
方差σ2 |
| 期望值相同的情況下，方差越大,，風(fēng)險越大 |
標(biāo)準(zhǔn)差σ |
| 期望值相同的情況下,，標(biāo)準(zhǔn)差越大，風(fēng)險越大 |
標(biāo)準(zhǔn)差率V | V= | 期望值不同的情況下,，標(biāo)準(zhǔn)差率越大,，風(fēng)險越大 |
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