流動(dòng)資金包括什么哪四類(lèi)
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流動(dòng)資金,，也稱(chēng)為營(yíng)運(yùn)資金或流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)資金,，是企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中用于支付債務(wù)、購(gòu)買(mǎi)原材料、支付工資等日常運(yùn)營(yíng)活動(dòng)的資金,。流動(dòng)資金主要可以分為以下四類(lèi)：
1.貨幣資金：
貨幣資金是企業(yè)流動(dòng)資金中最基本、最活躍的部分,，它包括了現(xiàn)金,、銀行存款以及企業(yè)持有的其他貨幣資金(如在途資金、外埠存款等),。
現(xiàn)金是企業(yè)庫(kù)存的各類(lèi)幣種的現(xiàn)金,，可以直接用來(lái)支付債務(wù)或抵押流動(dòng)負(fù)債。
銀行存款則是指企業(yè)在銀行或其他金融機(jī)構(gòu)中的存款,，包括活期存款,、定期存款等。
2.短期投資：
短期投資是指企業(yè)能夠隨時(shí)變現(xiàn)或者持有時(shí)間不超過(guò)一年的各種有價(jià)證券以及不超過(guò)一年的其他投資,。
這些投資包括短期股票,、短期債券、交易性金融資產(chǎn)等,，它們具有較高的流動(dòng)性,，可以在短期內(nèi)變現(xiàn)以滿(mǎn)足企業(yè)的資金需求。
3.應(yīng)收款及預(yù)付款：
應(yīng)收款及預(yù)付款是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中,，因銷(xiāo)售或購(gòu)買(mǎi)產(chǎn)品及勞務(wù)而預(yù)收或預(yù)付其他單位或個(gè)人的各種款項(xiàng),。
這部分資金主要包括應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù),、其他應(yīng)收款,、預(yù)付賬款等。應(yīng)收賬款是企業(yè)從銷(xiāo)售商品和提供服務(wù)時(shí)開(kāi)具的發(fā)票,，這些賬款可以作為流動(dòng)資金使用,；預(yù)付賬款則是企業(yè)為購(gòu)買(mǎi)商品或接受服務(wù)而預(yù)先支付的款項(xiàng)。
4.存貨：
存貨是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中為銷(xiāo)售或耗用而儲(chǔ)備的物資,，包括庫(kù)存的,、加工的,、施工中的及在途的主要材料、其他材料,、周轉(zhuǎn)材料,、設(shè)備、低值易耗品,、機(jī)械配件,、在建工程、產(chǎn)成品,、半成品及商品等,。
存貨是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的重要物質(zhì)基礎(chǔ)，也是流動(dòng)資金的重要組成部分,。存貨的周轉(zhuǎn)速度和利用效率直接影響到企業(yè)的流動(dòng)資金管理效果,。
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