流動資金包括什么哪四類
精選回答
流動資金,，也稱為營運資金或流動資金周轉(zhuǎn)資金,，是企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中用于支付債務(wù)、購買原材料,、支付工資等日常運營活動的資金,。流動資金主要可以分為以下四類：
1.貨幣資金：
貨幣資金是企業(yè)流動資金中最基本、最活躍的部分,，它包括了現(xiàn)金,、銀行存款以及企業(yè)持有的其他貨幣資金(如在途資金、外埠存款等),。
現(xiàn)金是企業(yè)庫存的各類幣種的現(xiàn)金,，可以直接用來支付債務(wù)或抵押流動負債。
銀行存款則是指企業(yè)在銀行或其他金融機構(gòu)中的存款,，包括活期存款,、定期存款等。
2.短期投資：
短期投資是指企業(yè)能夠隨時變現(xiàn)或者持有時間不超過一年的各種有價證券以及不超過一年的其他投資,。
這些投資包括短期股票,、短期債券、交易性金融資產(chǎn)等,，它們具有較高的流動性,，可以在短期內(nèi)變現(xiàn)以滿足企業(yè)的資金需求。
3.應(yīng)收款及預(yù)付款：
應(yīng)收款及預(yù)付款是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營中,，因銷售或購買產(chǎn)品及勞務(wù)而預(yù)收或預(yù)付其他單位或個人的各種款項。
這部分資金主要包括應(yīng)收賬款,、應(yīng)收票據(jù),、其他應(yīng)收款,、預(yù)付賬款等。應(yīng)收賬款是企業(yè)從銷售商品和提供服務(wù)時開具的發(fā)票,，這些賬款可以作為流動資金使用,；預(yù)付賬款則是企業(yè)為購買商品或接受服務(wù)而預(yù)先支付的款項。
4.存貨：
存貨是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營中為銷售或耗用而儲備的物資,，包括庫存的,、加工的、施工中的及在途的主要材料,、其他材料,、周轉(zhuǎn)材料、設(shè)備,、低值易耗品,、機械配件、在建工程,、產(chǎn)成品,、半成品及商品等。
存貨是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的重要物質(zhì)基礎(chǔ),，也是流動資金的重要組成部分,。存貨的周轉(zhuǎn)速度和利用效率直接影響到企業(yè)的流動資金管理效果。
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