貨幣資金包括哪些內容和科目
精選回答
貨幣資金是企業(yè)或個人在一定時期內持有的可隨時用于交易的現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物,。
包括：
一.庫存現(xiàn)金
定義：指存放于企業(yè)財會部門，由出納人員經管的貨幣。
特點：是企業(yè)流動性最強的資產，用于日常零星開支和支付。
二.銀行存款
定義：指企業(yè)或個人在銀行開設的各類存款賬戶中的資金,，包括活期存款、定期存款、通知存款等,。
重要性：是企業(yè)資金的主要存放形式，用于大額支付和結算,。
三.其他貨幣資金
定義：是指企業(yè)除庫存現(xiàn)金,、銀行存款以外的其他各種貨幣資金,。
其他貨幣資金科目：借方登記其他貨幣資金的增加，貸方登記其他貨幣資金的減少,，期末余額在借方,，反映企業(yè)實際持有的其他貨幣資金的金額。其他貨幣資金科目應當按照其他貨幣資金的種類設置明細科目進行核算,。
1.銀行匯票存款
銀行匯票存款是指企業(yè)為取得銀行匯票按照規(guī)定存入銀行的款項,。
銀行匯票是指由出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時按照實際結算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據,。收款人受理申請人交付的銀行匯票時,，應在出票金額以內，根據實際需要的款項辦理結算,，并將實際結算的金額和多余金額準確,、清晰地填入銀行匯票和解訖通知的有關欄內，到銀行辦理款項入賬手續(xù),。
2.銀行本票存款
銀行本票存款是指企業(yè)未來取得銀行本票按規(guī)定存入銀行的款項,。
銀行本票是指銀行簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據,。
3.信用卡存款
信用卡存款是指企業(yè)為取得信用卡而存入銀行信用卡專戶的款項,。信用卡是銀行卡的一種。
4.信用證保證金存款
信用證是指銀行依照申請人的申請開立的,、對相符交單予以付款的承諾,。
信用證保證金存款是指采用信用證結算方式的企業(yè)為開具信用證而存入銀行信用證保證金專戶的款項。
5.存出投資款
存出投資款是指企業(yè)為購買股票,、債券,、基金等根據有關規(guī)定存入在證券公司制定銀行開立的投資款專戶的款項。
6.外埠存款
外埠存款是指企業(yè)為了到外地進行臨時或零星采購,，而匯往采購地銀行開立采購專戶的款項,。
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