發(fā)票沖紅是什么

來源：東奧會計在線責編：cyw 2020-04-17 14:09:48

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2025-01-14 03:40:24

發(fā)票沖紅是什么

發(fā)票沖紅，表示原先開的發(fā)票有誤或需更正,，需要重新開發(fā)票調整賬目的意思,。(原始發(fā)票稱藍票,，沖紅是相對原票而來)可以在3日內予以辦理完畢,。

如果開錯了發(fā)票需要重新開具正確的發(fā)票重新入賬并且調整賬本,，隔月作廢了的就需要開紅字發(fā)票，然后用紅字做一張和藍字完全一樣的紅字憑證,，就可以把原憑證沖了,，就是我們說的發(fā)票沖紅。發(fā)票沖紅有兩種方法,，一種是按照原來的記賬方法做負數，另一種是沖減差額部分,。發(fā)票沖紅要求數據與抄稅,、報稅、抵扣信息采集等金稅信息完全一致?，F在發(fā)票紅沖一般可以直接在開票軟件上操作,，也有的地方要去稅務局申請才能沖紅。沖紅發(fā)票會計分錄

借：銀行存款(紅字)

貸：主營業(yè)務收入(紅字)

應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)(紅字)

重新入賬

借：銀行存款

貸：主營業(yè)務收入

應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)

由銷貨方申請開具負數發(fā)票的情況,，具體情況如下：

因開票有誤購買方拒收專用發(fā)票的,，銷售方須在專用發(fā)票認證期限內向主管稅務機關填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發(fā)票的信息,。

因開票有誤等原因尚未將專用發(fā)票交付購買方的,，銷售方須在開具有誤專用發(fā)票的次月內向主管稅務機關填報申請單,，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發(fā)票的信息，同時提供由銷售方出具的寫明具體理由,、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料,。

發(fā)票沖紅受理審核要求：

(一)收付款雙方都未入賬的沖紅發(fā)票處理。收款方應將需沖紅發(fā)票收回,，并在發(fā)票各聯上加蓋"作廢"字樣后,，按正確的金額重新開具發(fā)票；

(二)收付款雙方都已入賬的沖紅發(fā)票處理,。付款方憑其所在地主管地稅機關開具的"沖紅發(fā)票證明",，到收款方辦理沖紅發(fā)票手續(xù)。收款方憑付款方"沖紅發(fā)票證明",，按沖紅發(fā)票金額開具紅字發(fā)票或負數發(fā)票后,，再按正確的金額重新開具發(fā)票。同時,，收款方應將"沖紅發(fā)票證明"粘貼在紅字發(fā)票或負數發(fā)票第一聯(存根聯)后,，以備核查；

(三)付款方已入賬,，收款方未入賬的沖紅發(fā)票處理,。付款方憑其所在地主管地稅機關開具的"沖紅發(fā)票證明"，同上(二),。同時,，收款方應將沖紅發(fā)票第三聯(記賬聯)與"沖紅發(fā)票證明"一起粘貼在紅字發(fā)票或負數發(fā)票第三聯(記賬聯)后，以備核查,；

(四)收款方已入賬,，付款方未入賬的沖紅發(fā)票處理。收款方應將需沖紅發(fā)票收回,，并按沖紅發(fā)票金額開具紅字發(fā)票或負數發(fā)票后,，按正確的金額重新開具發(fā)票。同時,，收款方應將沖紅發(fā)票第二聯(發(fā)票聯)粘貼在紅字發(fā)票或負數發(fā)票第二聯(發(fā)票聯)后,，以備核查。

想全面掌握發(fā)票沖紅,，了解更多相關內容可查看沖紅的發(fā)票怎么做記賬憑證,。

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