內(nèi)幕交易行為_2024年中級會(huì)計(jì)經(jīng)濟(jì)法需要掌握知識點(diǎn)
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【知識點(diǎn)】內(nèi)幕交易行為
【所屬章節(jié)】第六章 金融法律制度
內(nèi)幕交易行為
1,、內(nèi)幕信息
證券交易活動(dòng)中，涉及發(fā)行人的經(jīng)營,、財(cái)務(wù)或者對該發(fā)行人證券的市場價(jià)格有重大影響的尚未公開的信息,，為內(nèi)幕信息。
2,、證券交易內(nèi)幕信息的知情人
(1)發(fā)行人及其董事,、監(jiān)事、高級管理人員;
(2)持有公司5%以上股份的股東及其董事,、監(jiān)事,、高級管理人員,，公司的實(shí)際控制人及其董事、監(jiān)事,、高級管理人員;
(3)發(fā)行人控股或者實(shí)際控制的公司及其董事,、監(jiān)事、高級管理人員;
(4)由于所任公司職務(wù)或者因與公司業(yè)務(wù)往來可以獲取公司有關(guān)內(nèi)幕信息的人員;
(5)上市公司收購人或者重大資產(chǎn)交易方及其控股股東,、實(shí)際控制人,、董事、監(jiān)事和高級管理人員;
(6)因職務(wù),、工作可以獲取內(nèi)幕信息的證券交易場所,、證券公司、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu),、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的有關(guān)人員;
(7)因職責(zé),、工作可以獲取內(nèi)幕信息的證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)工作人員;
(8)因法定職責(zé)對證券的發(fā)行、交易或者對上市公司及其收購,、重大資產(chǎn)交易進(jìn)行管理可以獲取內(nèi)幕信息的有關(guān)主管部門,、監(jiān)管機(jī)構(gòu)的工作人員;
(9)中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定的可以獲取內(nèi)幕信息的其他人員。
3,、內(nèi)幕交易
證券交易內(nèi)幕信息的知情人和非法獲取內(nèi)幕信息的人,，在內(nèi)幕信息公開前，不得買賣該公司的證券,，或者泄露該信息,，或者建議他人買賣該證券。
4,、利用內(nèi)幕信息以外的其他未公開的信息進(jìn)行交易
禁止證券交易場所,、證券公司、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu),、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)和其他金融機(jī)構(gòu)的從業(yè)人員,、有關(guān)監(jiān)管部門或者行業(yè)協(xié)會(huì)的工作人員，利用因職務(wù)便利獲取的內(nèi)幕信息以外的其他未公開的信息,，違反規(guī)定，從事與該信息相關(guān)的證券交易活動(dòng),，或者明示,、暗示他人從事相關(guān)交易活動(dòng)。
>>>相關(guān)練習(xí)題
【多項(xiàng)選擇題】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定,，股票上市交易后,，甲上市公司發(fā)生的下列事項(xiàng)中，屬于內(nèi)幕信息的有( ),。
A,、公司營業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押,、質(zhì)押、出售或者報(bào)廢一次超過該資產(chǎn)的30%
B,、公司在1年內(nèi)購買,、出售重大資產(chǎn)超過公司資產(chǎn)總額30%
C、董事長周某病重?zé)o法履行職責(zé)
D,、總經(jīng)理李某辭職
【答案】ABCD
注：以上中級會(huì)計(jì)考試學(xué)習(xí)內(nèi)容選自郭守杰老師《經(jīng)濟(jì)法》2024年授課講義
（本文為東奧會(huì)計(jì)在線原創(chuàng)文章,，僅供考生學(xué)習(xí)使用，禁止任何形式的轉(zhuǎn)載）
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