內(nèi)幕交易行為_2024年中級會計經(jīng)濟法需要掌握知識點
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【知識點】內(nèi)幕交易行為
【所屬章節(jié)】第六章 金融法律制度
內(nèi)幕交易行為
1、內(nèi)幕信息
證券交易活動中,，涉及發(fā)行人的經(jīng)營,、財務或者對該發(fā)行人證券的市場價格有重大影響的尚未公開的信息,，為內(nèi)幕信息。
2,、證券交易內(nèi)幕信息的知情人
(1)發(fā)行人及其董事,、監(jiān)事、高級管理人員;
(2)持有公司5%以上股份的股東及其董事,、監(jiān)事,、高級管理人員,，公司的實際控制人及其董事,、監(jiān)事、高級管理人員;
(3)發(fā)行人控股或者實際控制的公司及其董事,、監(jiān)事,、高級管理人員;
(4)由于所任公司職務或者因與公司業(yè)務往來可以獲取公司有關內(nèi)幕信息的人員;
(5)上市公司收購人或者重大資產(chǎn)交易方及其控股股東、實際控制人,、董事,、監(jiān)事和高級管理人員;
(6)因職務、工作可以獲取內(nèi)幕信息的證券交易場所,、證券公司,、證券登記結(jié)算機構(gòu)、證券服務機構(gòu)的有關人員;
(7)因職責,、工作可以獲取內(nèi)幕信息的證券監(jiān)督管理機構(gòu)工作人員;
(8)因法定職責對證券的發(fā)行,、交易或者對上市公司及其收購、重大資產(chǎn)交易進行管理可以獲取內(nèi)幕信息的有關主管部門,、監(jiān)管機構(gòu)的工作人員;
(9)中國證監(jiān)會規(guī)定的可以獲取內(nèi)幕信息的其他人員,。
3、內(nèi)幕交易
證券交易內(nèi)幕信息的知情人和非法獲取內(nèi)幕信息的人,，在內(nèi)幕信息公開前,，不得買賣該公司的證券，或者泄露該信息,，或者建議他人買賣該證券,。
4、利用內(nèi)幕信息以外的其他未公開的信息進行交易
禁止證券交易場所,、證券公司,、證券登記結(jié)算機構(gòu)、證券服務機構(gòu)和其他金融機構(gòu)的從業(yè)人員,、有關監(jiān)管部門或者行業(yè)協(xié)會的工作人員,，利用因職務便利獲取的內(nèi)幕信息以外的其他未公開的信息，違反規(guī)定,，從事與該信息相關的證券交易活動,，或者明示,、暗示他人從事相關交易活動。
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【多項選擇題】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定,，股票上市交易后,，甲上市公司發(fā)生的下列事項中，屬于內(nèi)幕信息的有( ),。
A,、公司營業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、質(zhì)押,、出售或者報廢一次超過該資產(chǎn)的30%
B,、公司在1年內(nèi)購買、出售重大資產(chǎn)超過公司資產(chǎn)總額30%
C,、董事長周某病重無法履行職責
D,、總經(jīng)理李某辭職
【答案】ABCD
注：以上中級會計考試學習內(nèi)容選自郭守杰老師《經(jīng)濟法》2024年授課講義
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