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【知識(shí)點(diǎn)】《證券法》的其他法律制度

【所屬章節(jié)】第六章 金融法律制度

《證券法》的其他法律制度

1.適用于《證券法》的證券

(1)我國(guó)《證券法》適用于在中國(guó)境內(nèi)，股票,、公司債券,、存托憑證和國(guó)務(wù)院依法認(rèn)定的其他證券的發(fā)行和交易行為;

(2)政府債券、證券投資基金份額的“上市交易”,，適用《證券法》,，其他法律、行政法規(guī)有特別規(guī)定的,，適用其規(guī)定,。

(3)資產(chǎn)支持證券、資產(chǎn)管理產(chǎn)品發(fā)行,、交易的管理辦法,，由國(guó)務(wù)院依照《證券法》的原則規(guī)定。

(4)認(rèn)股權(quán)證,、期貨,、期權(quán)等衍生產(chǎn)品不適用《證券法》，其交易及相關(guān)活動(dòng)適用《中華人民共和國(guó)期貨和衍生品法》,。(2023年新增)

(5)《證券法》主要是對(duì)境內(nèi)股票,、公司債券的發(fā)行與交易進(jìn)行調(diào)整。但是,，《證券法》實(shí)行有條件的域外管轄,，在中國(guó)境外的證券發(fā)行和交易活動(dòng)，擾亂中國(guó)境內(nèi)市場(chǎng)秩序,，損害境內(nèi)投資者合法權(quán)益的,，依照《證券法》有關(guān)規(guī)定處理并追究法律責(zé)任。(2023年新增)

2.證券市場(chǎng)

(1)交易所市場(chǎng)

目前我國(guó)的交易所市場(chǎng),，主要由三個(gè)交易所(上海證券交易所,、深圳證券交易所和北京證券交易所)、三個(gè)板塊(主板市場(chǎng)、創(chuàng)業(yè)板,、科創(chuàng)板)構(gòu)成,，在交易模式上又區(qū)分為集中競(jìng)價(jià)的交易模式和大宗交易模式。

(2)區(qū)域性股權(quán)市場(chǎng)(私募股權(quán)市場(chǎng))

①區(qū)域性股權(quán)市場(chǎng)是主要服務(wù)于所在省級(jí)行政區(qū)域內(nèi)中小微企業(yè)的私募股權(quán)市場(chǎng),，是多層次資本市場(chǎng)體系的重要組成部分,，是地方人民政府扶持中小微企業(yè)政策措施的綜合運(yùn)用平臺(tái)。

②區(qū)域性股權(quán)市場(chǎng)由省級(jí)人民政府指定地方金融監(jiān)管部門進(jìn)行日常監(jiān)管;實(shí)行合格投資者制度;

③各省,、自治區(qū),、直轄市、計(jì)劃單列市行政區(qū)域內(nèi)設(shè)立的區(qū)域性股權(quán)市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)不得超過(guò)1家,。

④區(qū)城性股權(quán)市場(chǎng)不得為其所在省級(jí)行政區(qū)域外企業(yè)證券的發(fā)行,、轉(zhuǎn)讓或者登記存管提供服務(wù)。

3.存托憑證的發(fā)行(2023年新增)

境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人公開發(fā)行以其股票為基礎(chǔ)證券的存托憑證,，還應(yīng)當(dāng)滿足下列條件：

(1)為依法設(shè)立且持續(xù)經(jīng)營(yíng)3年以上的公司,，公司的主要資產(chǎn)不存在重大權(quán)屬糾紛;

(2)最近3年內(nèi)實(shí)際控制人未發(fā)生變更，且控股股東和受控股股東,、實(shí)際控制人支配的股東持有的境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人股份不存在重大權(quán)屬糾紛;

(3)境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人及其控股股東,、實(shí)際控制人最近3年內(nèi)不存在損害投資者合法權(quán)益和社會(huì)公共利益的重大違法行為;

(4)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范、內(nèi)部控制制度健全;

(5)董事,、監(jiān)事和高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)信譽(yù)良好,，符合公司注冊(cè)地法律規(guī)定的任職要求，近期無(wú)重大違法失信記錄;

(6)中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件,。

存托憑證的境外基礎(chǔ)證券“發(fā)行人”應(yīng)當(dāng)參與存托憑證發(fā)行,，依法履行發(fā)行人、上市公司的義務(wù),，承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任,。

4.證券投資基金的募集、認(rèn)購(gòu)贖回與上市

(1)公開募集基金

①公開募集基金,，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)注冊(cè),。未經(jīng)注冊(cè)，不得公開或者變相公開募集基金,。

②公開募集基金包括向不特定對(duì)象募集資金,、向特定對(duì)象募集資金累計(jì)超過(guò)200人，以及法律,、行政法規(guī)規(guī)定的其他情形。

③公開募集基金應(yīng)當(dāng)由基金管理人管理,，基金托管人托管,。

(2)非公開募集基金

①設(shè)立私募基金管理機(jī)構(gòu)和發(fā)行私募基金不設(shè)行政審批，但各類私募基金管理人均應(yīng)當(dāng)向基金業(yè)協(xié)會(huì)申請(qǐng)登記，各類私募基金募集完畢,，均應(yīng)當(dāng)向基金業(yè)協(xié)會(huì)辦理備案手續(xù),。

②私募基金應(yīng)當(dāng)向合格投資者募集，單只私募基金的投資者人數(shù)累計(jì)不得超過(guò)《證券投資基金法》《公司法》《合伙企業(yè)法》等法律規(guī)定的特定數(shù)量,。

③除基金合同另有約定外,，私募基金應(yīng)當(dāng)由基金托管人托管。

④非公開募集基金不得向投資者承諾投資本金不受損失或者承諾最低收益,。

(3)開放式基金的申購(gòu)和贖回

①基金管理人應(yīng)當(dāng)在每個(gè)工作日辦理基金份額的申購(gòu),、贖回業(yè)務(wù);基金合同另有約定的，按照其約定辦理,。

②投資人交付申購(gòu)款項(xiàng),，申購(gòu)成立;基金份額登記機(jī)構(gòu)確認(rèn)基金份額時(shí)，申購(gòu)生效,。

③基金份額持有人遞交贖回申請(qǐng),，贖回成立;基金份額登記機(jī)構(gòu)確認(rèn)贖回時(shí)，贖回生效,。

(4)基金份額上市條件

申請(qǐng)公開募集基金的基金份額上市交易,，基金管理人應(yīng)當(dāng)向證券交易所提出申請(qǐng)，證券交易所依法審核同意的,，雙方應(yīng)當(dāng)簽訂上市協(xié)議,。

基金份額上市交易，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：

①基金的募集符合《證券投資基金法》的規(guī)定;基金募集期限屆滿,，封閉式基金募集的基金份額總額達(dá)到準(zhǔn)予注冊(cè)規(guī)模的80%以上,。

②基金合同期限為5年以上;

③基金募集金額不低于2億元人民幣;

④基金份額持有人不少于1000人;

⑤基金份額上市交易規(guī)則規(guī)定的其他條件。

5.股票上市和終止上市

(1)上交所股票首發(fā)并上市條件(2023年2月修訂)

境內(nèi)發(fā)行人申請(qǐng)首次公開發(fā)行股票并在本所上市,，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：

①符合《證券法》,、中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的發(fā)行條件;

②發(fā)行后的股本總額不低于5000萬(wàn)元;

③公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25%以上;公司股本總額超過(guò)4億元的，公開發(fā)行股份的比例為10%以上;

④市值及財(cái)務(wù)指標(biāo)符合本規(guī)則規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn);

⑤本所要求的其他條件,。

(2)終止上市

①證券交易所決定終止證券上市交易的,，應(yīng)當(dāng)及時(shí)公告，并報(bào)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案,。

②對(duì)證券交易所作出的不予上市交易,、終止上市交易決定不服的，可以向證券交易所設(shè)立的復(fù)核機(jī)構(gòu)申請(qǐng)復(fù)核,。

注：以上中級(jí)會(huì)計(jì)考試學(xué)習(xí)內(nèi)容選自陸中寶老師《經(jīng)濟(jì)法》2023年授課講義

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