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—— 商業(yè)保險(xiǎn) ——

（一）保險(xiǎn)合同

1.尚未承保即發(fā)生事故（2023年）

保險(xiǎn)人接受了投保人提交的投保單并收取了保險(xiǎn)費(fèi),，尚未作出是否承保的意思表示，發(fā)生保險(xiǎn)事故,，被保險(xiǎn)人或者受益人請(qǐng)求保險(xiǎn)人按照保險(xiǎn)合同承擔(dān)賠償或者給付保險(xiǎn)金責(zé)任：

（1）符合承保條件的,，保險(xiǎn)人承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任；

（2）不符合承保條件的,，保險(xiǎn)人不承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任,，但應(yīng)當(dāng)退還已經(jīng)收取的保險(xiǎn)費(fèi)。

2.未說(shuō)明,，不生效（2024年,、2023年）

（1）對(duì)保險(xiǎn)人的免責(zé)條款,，保險(xiǎn)人在訂立合同時(shí)應(yīng)以書(shū)面或口頭形式向投保人說(shuō)明，未作提示或未明確說(shuō)明的,，該條款不產(chǎn)生效力,。

（2）保險(xiǎn)人已向投保人履行了《保險(xiǎn)法》規(guī)定的提示和明確說(shuō)明義務(wù)，保險(xiǎn)標(biāo)的受讓人不得以保險(xiǎn)標(biāo)的轉(zhuǎn)讓后保險(xiǎn)人未向其提示或者明確說(shuō)明為由,，主張免除保險(xiǎn)人責(zé)任的條款不成為合同內(nèi)容,。

（二）財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同的特有制度

1.損失補(bǔ)償原則

（1）超額保險(xiǎn)合同

保險(xiǎn)金額不得超過(guò)保險(xiǎn)價(jià)值；超過(guò)保險(xiǎn)價(jià)值的,，超過(guò)部分無(wú)效,，保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)退還相應(yīng)的保險(xiǎn)費(fèi)。（2022年）

（2）其他合理,、必要支出

①保險(xiǎn)事故發(fā)生后,，被保險(xiǎn)人為防止或者減少保險(xiǎn)標(biāo)的的損失所支付的必要的、合理的費(fèi)用,，由保險(xiǎn)人承擔(dān),；保險(xiǎn)人所承擔(dān)的費(fèi)用數(shù)額在保險(xiǎn)標(biāo)的損失賠償金額以外另行計(jì)算，最高不超過(guò)保險(xiǎn)金額的數(shù)額,。（2022年）

②保險(xiǎn)人,、被保險(xiǎn)人為查明和確定保險(xiǎn)事故的性質(zhì)、原因和保險(xiǎn)標(biāo)的的損失程度所支付的必要的,、合理的費(fèi)用,，由保險(xiǎn)人承擔(dān)。（2022年）

2.財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)標(biāo)的的轉(zhuǎn)讓

（1）保險(xiǎn)標(biāo)的已交付受讓人,，但尚未依法辦理所有權(quán)轉(zhuǎn)移登記,，承擔(dān)保險(xiǎn)標(biāo)的毀損滅失風(fēng)險(xiǎn)的受讓人有權(quán)主張行使被保險(xiǎn)人權(quán)利。（2022年,、2021年）

（2）被保險(xiǎn)人,、受讓人依法及時(shí)向保險(xiǎn)人發(fā)出保險(xiǎn)標(biāo)的轉(zhuǎn)讓通知后，保險(xiǎn)人作出答復(fù)前,，發(fā)生保險(xiǎn)事故,，被保險(xiǎn)人或者受讓人有權(quán)主張保險(xiǎn)人按照保險(xiǎn)合同承擔(dān)賠償保險(xiǎn)金的責(zé)任。（2023年,、2021年）

3.危險(xiǎn)增加的通知義務(wù)（2023年）

（1）在合同有效期內(nèi),，保險(xiǎn)標(biāo)的的危險(xiǎn)程度顯著增加的，被保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)按照合同約定及時(shí)通知保險(xiǎn)人,，保險(xiǎn)人可以按照合同約定增加保險(xiǎn)費(fèi)或者解除合同,；

（2）保險(xiǎn)人解除合同的，應(yīng)當(dāng)將已收取的保險(xiǎn)費(fèi)，按照合同約定扣除自保險(xiǎn)責(zé)任開(kāi)始之日起至合同解除之日止應(yīng)收的部分后,，退還投保人,；

（3）被保險(xiǎn)人未履行危險(xiǎn)程度增加的通知義務(wù)的，因保險(xiǎn)標(biāo)的危險(xiǎn)程度顯著增加而發(fā)生的保險(xiǎn)事故,，保險(xiǎn)人不承擔(dān)賠償保險(xiǎn)金的責(zé)任,。

4.代位求償制度（2023年）

因第三者對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的的損害而造成保險(xiǎn)事故的,，保險(xiǎn)人自向被保險(xiǎn)人賠償保險(xiǎn)金之日起,，在賠償金額范圍內(nèi)代位行使被保險(xiǎn)人對(duì)第三者請(qǐng)求賠償?shù)臋?quán)利,。

（三）人身保險(xiǎn)合同的特有制度

1.保險(xiǎn)利益原則（2021年）

人身保險(xiǎn)的投保人在保險(xiǎn)合同訂立時(shí),，對(duì)被保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)具有保險(xiǎn)利益。投保人對(duì)下列人員具有保險(xiǎn)利益：

（1）本人,；

（2）配偶,、子女、父母,；

（3）上述人員以外的與投保人有撫養(yǎng),、贍養(yǎng)或者扶養(yǎng)關(guān)系的家庭其他成員、近親屬,；

（4）與投保人有勞動(dòng)關(guān)系的勞動(dòng)者,；

（5）與投保人之間不具有上述關(guān)系，但被保險(xiǎn)人同意投保人為其訂立合同的,。

2.以死亡為給付保險(xiǎn)金條件的合同

（1）投保人不得為無(wú)民事行為能力人投保以死亡為給付保險(xiǎn)金條件的人身保險(xiǎn),，保險(xiǎn)人也不得承保；父母為其未成年子女投保的人身保險(xiǎn),，不受此限,。（2022年、2021年）

（2）以死亡為給付保險(xiǎn)金條件的合同,，未經(jīng)被保險(xiǎn)人同意并認(rèn)可保險(xiǎn)金額的,，保險(xiǎn)合同無(wú)效；父母為其未成年子女投保的人身保險(xiǎn),，不受此限,。當(dāng)事人訂立以死亡為給付保險(xiǎn)金條件的合同，“被保險(xiǎn)人同意并認(rèn)可保險(xiǎn)金額”：

①可以采取書(shū)面形式,、口頭形式或者其他形式,；

②可以在合同訂立時(shí)作出，也可以在合同訂立后追認(rèn),。（2021年）,。

3.自殺條款（2022年）

以被保險(xiǎn)人死亡為給付保險(xiǎn)金條件的合同，自合同成立或者合同效力恢復(fù)之日起2年內(nèi)，被保險(xiǎn)人自殺的,，保險(xiǎn)人不承擔(dān)給付保險(xiǎn)金的責(zé)任,，但被保險(xiǎn)人自殺時(shí)為無(wú)民事行為能力人的除外。也就是說(shuō),，如果保險(xiǎn)合同成立或者復(fù)效2年后,，被保險(xiǎn)人自殺的，保險(xiǎn)人應(yīng)按合同約定給付保險(xiǎn)金,。

4.當(dāng)事人與關(guān)系人

投保人和保險(xiǎn)人是保險(xiǎn)合同的當(dāng)事人,，被保險(xiǎn)人和受益人是保險(xiǎn)合同的關(guān)系人。（2022年）

注：以上中級(jí)會(huì)計(jì)考試《經(jīng)濟(jì)法》法條匯總由東奧教研團(tuán)隊(duì)提供,。

（本文為東奧會(huì)計(jì)在線原創(chuàng)文章,，僅供考生學(xué)習(xí)使用，禁止任何形式的轉(zhuǎn)載）