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【知識點】證券交易

【所屬章節(jié)】第六章 金融法律制度

證券交易

1.證券交易限制

(1)發(fā)起人

①發(fā)起人持有的本公司股份,，自公司成立之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

②公司公開發(fā)行股份前已發(fā)行的股份,，自公司股票在證券交易所上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓,。(2017年簡答題)

(2)董監(jiān)高

①董事、監(jiān)事,、高級管理人員所持本公司股份,，自公司股票上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。法律另有規(guī)定的除外,。

②董事,、監(jiān)事、高級管理人員在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數(shù)的25%,。法律另有規(guī)定的除外,。

③董事、監(jiān)事,、高級管理人員離職后6個月內(nèi),，不得轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份。法律另有規(guī)定的除外,。(2010年綜合題)

(3)證券從業(yè)人員

證券交易所,、證券公司和證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)的從業(yè)人員、證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的工作人員以及法律,、行政法規(guī)禁止參與股票交易的其他人員,，在任期或者法定限期內(nèi)，不得直接或者以化名,、借他人名義持有,、買賣股票或者具有股權(quán)性質(zhì)的證券，也不得收受他人贈送的股票或者具有股權(quán)性質(zhì)的證券,。

任何人在成為上述所列人員時,，其原已持有的股票或者其他具有股權(quán)性質(zhì)的證券，必須依法轉(zhuǎn)讓,。但是,，實施股權(quán)激勵計劃或者員工持股計劃的證券公司的從業(yè)人員，可以按照國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的規(guī)定持有,、賣出本公司股票或者其他具有股權(quán)性質(zhì)的證券,。

(4)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)和人員

①為“證券發(fā)行”出具審計報告、資產(chǎn)評估報告或者法律意見書等文件的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)和人員，在該股票承銷期內(nèi)和期滿后6個月內(nèi),，不得買賣該種股票,。

②為發(fā)行人及其控股股東、實際控制人,、或者收購人,、重大資產(chǎn)交易方出具審計報告或者法律意見書等文件的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)和人員，自接受委托之日起至上述文件公開后5日內(nèi),，不得買賣該證券,。實際開展上述有關(guān)工作之日早于接受委托之日的,，自實際開展上述有關(guān)工作之日起至上述文件公開后5日內(nèi),，不得買賣該證券。

(5)短線交易(2009年綜合題,、2017年簡答題)

2.禁止的交易方式

(1)內(nèi)幕交易行為

(2)利用未公開信息進(jìn)行交易行為

①禁止證券交易場所,、證券公司、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu),、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)和其他金融機(jī)構(gòu)的從業(yè)人員,、有關(guān)監(jiān)管部門或者行業(yè)協(xié)會的工作人員，利用因職務(wù)便利獲取的內(nèi)幕信息以外的其他未公開的信息,，違反規(guī)定,，從事與該信息相關(guān)的證券交易活動，或者明示,、暗示他人從事相關(guān)交易活動,。(俗稱“老鼠倉”行為)

②利用未公開信息進(jìn)行交易給投資者造成損失的，應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任,。

(3)操縱市場行為

操縱證券市場行為給投資者造成損失的,，行為人應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任,。

操縱證券市場的行為主要有以下情形：

①單獨或者通過合謀，集中資金優(yōu)勢,、持股優(yōu)勢或者利用信息優(yōu)勢聯(lián)合或者連續(xù)買賣;

②與他人串通,，以事先約定的時間、價格和方式相互進(jìn)行證券交易;

③在自己實際控制的賬戶之間進(jìn)行證券交易;

④不以成交為目的,，頻繁或者大量申報并撤銷申報;

⑤利用虛假或者不確定的重大信息,，誘導(dǎo)投資者進(jìn)行證券交易;

⑥對證券、發(fā)行人公開作出評價,、預(yù)測或者投資建議,，并進(jìn)行反向證券交易;

⑦利用在其他相關(guān)市場的活動操縱證券市場;

⑧操縱證券市場的其他手段。

(4)虛假陳述行為

①虛假陳述行為的主體是指依法承擔(dān)信息披露義務(wù)的人,，主要是發(fā)行人和上市公司,。

②虛假陳述包括虛假記載、誤導(dǎo)性陳述和重大遺漏以及不正當(dāng)披露,。

③虛假陳述是針對重大性信息而言的行為,，凡是可能對證券價格有重大影響的事件、事項或者信息及其發(fā)生的變動,，都具有重大性。

④禁止任何單位和個人編造,、傳播虛假信息或者誤導(dǎo)性信息,，擾亂證券市場;禁止證券交易場所、證券公司,、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu),、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員，證券業(yè)協(xié)會,、證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)及其工作人員,，在證券交易活動中作出虛假陳述或者信息誤導(dǎo)。

⑤各種傳播媒介傳播證券市場信息必須真實,、客觀,，禁止誤導(dǎo);傳播媒介及其從事證券市場信息報道的工作人員不得從事與其工作職責(zé)發(fā)生利益沖突的證券買賣。編造,、傳播虛假信息或者誤導(dǎo)性信息,，擾亂證券市場，給投資者造成損失的,，應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任,。

(5)欺詐客戶行為

證券公司及其從業(yè)人員損害客戶利益的欺詐行為有以下情形：

①違背客戶的委托為其買賣證券;

②不在規(guī)定時間內(nèi)向客戶提供交易的確認(rèn)文件;

③未經(jīng)客戶的委托，擅自為客戶買賣證券,，或者假借客戶的名義買賣證券;

④為牟取傭金收入,，誘使客戶進(jìn)行不必要的證券買賣;

⑤其他違背客戶真實意思表示，損害客戶利益的行為。

注：以上中級會計考試學(xué)習(xí)內(nèi)容選自陸中寶老師《經(jīng)濟(jì)法》2023年授課講義

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