證券發(fā)行的注冊制與核準(zhǔn)制_2020年中級會(huì)計(jì)經(jīng)濟(jì)法必備知識點(diǎn)

來源：東奧會(huì)計(jì)在線責(zé)編：zhangfan2020-06-03 11:53:35

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【內(nèi)容導(dǎo)航】

新《證券法》的基本規(guī)定

科創(chuàng)板股票公開發(fā)行上市程序

證券承銷制度

【所屬章節(jié)】

第四章金融法律制度——第一節(jié)證券法律制度

【知識點(diǎn)】證券發(fā)行的注冊制與核準(zhǔn)制

證券發(fā)行的注冊制與核準(zhǔn)制

1.新《證券法》的基本規(guī)定（2020年新增）

公開發(fā)行證券，必須符合法律,、行政法規(guī)規(guī)定的條件,，并依法報(bào)經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者國務(wù)院授權(quán)的部門注冊。未經(jīng)依法注冊，任何單位和個(gè)人不得公開發(fā)行證券,。證券發(fā)行注冊制的具體范圍,、實(shí)施步驟，由國務(wù)院規(guī)定,。

2.科創(chuàng)板股票公開發(fā)行上市程序（注冊制代表）（2020年新增）

首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市,，應(yīng)依法經(jīng)上海證券交易所發(fā)行上市審核，并報(bào)經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)履行發(fā)行注冊程序,。核心程序如下：

3.證券承銷制度

(1)證券承銷分為代銷和包銷兩種方式,。

(2)先銷后包，即證券公司在承銷期結(jié)束后將售后剩余證券全部自行購入,。

(2)證券公司在代銷,、包銷期內(nèi)，對所代銷,、包銷的證券應(yīng)當(dāng)保證先行出售給認(rèn)購人,，證券公司不得為本公司預(yù)留所代銷的證券和預(yù)先購入并留存所包銷的證券。

(3)股票發(fā)行采用代銷方式,，代銷期限屆滿,，向投資者出售的股票數(shù)量未達(dá)到擬公開發(fā)行股票數(shù)量70%的，為發(fā)行失敗,。發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行價(jià)并加算銀行同期存款利息返還股票認(rèn)購人,。

(4)向不特定對象發(fā)行證券聘請承銷團(tuán)承銷的，承銷團(tuán)應(yīng)當(dāng)由主承銷和參與承銷的證券公司組成,。(2020年調(diào)整)

(5)證券的代銷,、包銷期限最長不得超過90日。