2014年《經(jīng)濟(jì)法》高頻考點(diǎn)：證券交易（4）

　　[小編“娜寫年華”]本篇為2014年中級會計(jì)職稱考試之《經(jīng)濟(jì)法》第四章“金融法律制度”第二節(jié)高頻考點(diǎn)精講：證券法律制度，本節(jié)內(nèi)容主要介紹證券交易,。

　　本篇知識點(diǎn)關(guān)系：經(jīng)濟(jì)法 >> 第四章 金融法律制度 >> 第二節(jié) 證券法律制度 >> 證券交易

　　【考情分析】

　　考頻：★★★

　　2013年多選,，2009年,、2010年,、2011年單選，2010年判斷,，2009年,、2010年綜合

　　【本節(jié)目錄】

　　1.證券交易概述

　　2.證券上市

　　【高頻考點(diǎn)】：證券交易

　　（二）證券上市

　　5.禁止的交易行為

　　根據(jù)《證券法》的規(guī)定,，禁止的交易行為包括內(nèi)幕交易行為,、操縱證券市場行為、制造虛假信息行為和欺詐客戶行為,。

　�,。�1）內(nèi)幕交易行為

　　內(nèi)幕交易是指證券交易內(nèi)幕信息的知情人員利用內(nèi)幕信息進(jìn)行證券交易的行為。內(nèi)部交易的主體是內(nèi)幕信息知情人員,，行為特征是利用自己掌握的內(nèi)幕信息買賣證券,，或者建議他人買賣證券。內(nèi)幕信息知情人員自己未買賣證券,，也未建議他人買賣證券,，但將內(nèi)幕信息泄露給他人，接受內(nèi)幕信息的人依此買賣證券的,，也屬內(nèi)幕交易行為,。

　　證券交易內(nèi)幕信息的知情人包括：①發(fā)行人的董事、監(jiān)事,、高級管理人員,；②持有公司5%以上股份的股東及其董事、監(jiān)事,、高級管理人員,，公司的實(shí)際控制人及其董事、監(jiān)事,、高級管理人員,；③發(fā)行人控股的公司及其董事、監(jiān)事,、髙級管理人員,；④由于所任公司職務(wù)可以獲取公司有關(guān)內(nèi)幕信息的人員,；⑤證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)工作人員以及由于法定職責(zé)對證券的發(fā)行、交易進(jìn)行管理的其他人員,；⑥保薦人,、承銷的證券公司、證券交易所,、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu),、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的有關(guān)人員；⑦國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他人員,。

　　下列信息均屬于內(nèi)幕信息：①《證券法》第六十七條第二款所列應(yīng)報(bào)送臨時(shí)報(bào)告的重大事件（見前述持續(xù)信息公開一節(jié)中臨時(shí)報(bào)告涉及的重大事件）,；②公司分配股利或者增資的計(jì)劃；③公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的重大變化,；④公司債務(wù)擔(dān)保的重大變更,；⑤公司營業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押,、出售或者報(bào)廢一次超過該資產(chǎn)的30%;⑥公司的董事,、監(jiān)事,、高級管理人員的行為可能依法承擔(dān)重大損害賠償責(zé)任,；⑦上市公司收購的有關(guān)方案,；⑧國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)認(rèn)定的對證券交易價(jià)格有顯著影響的其他重要信息,。

　�,。�2）操縱市場行為

　�,、賳为�(dú)或者通過合謀,，集中資金優(yōu)勢,、持股優(yōu)勢或者利用信息優(yōu)勢聯(lián)合或者連續(xù)買賣，操縱證券交易價(jià)格或者證券交易量,；②與他人串通,，以事先約定的時(shí)間、價(jià)格和方式相互進(jìn)行證券交易,，影響證券交易價(jià)格或者證券交易量,；③在自己實(shí)際控制的賬戶之間進(jìn)行證券交易，影響證券交易價(jià)格或者證券交易量,；④以其他手段操縱證券市場,。操縱證券市場行為給投資者造成損失的，行為人應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任,。

　�,。�3）虛假陳述行為

　　①發(fā)行人,、上市公司和證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)在招股說明書,、債券募集說明書、上市公告書,、公司報(bào)告及其他文件中作出的虛假陳述,；②專業(yè)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具的法律意見書,、審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評估報(bào)告及參與制作的其他文件中作出的虛假陳述,；③證券交易所,、證券業(yè)協(xié)會或其他證券自律性組織作出的對證券市場產(chǎn)生影響的虛假陳述；④前述機(jī)構(gòu)向證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提交的各種文件,、報(bào)告和說明中作出的虛假陳述,；⑤其他證券發(fā)行、交易及相關(guān)活動中的其他虛假陳述,。

　�,。�4）欺詐客戶行為

　　①違背客戶的委托為其買賣證券,；②不在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向客戶提供交易的書面確認(rèn)文件,；③挪用客戶所委托買賣的證券或者客戶賬戶上的資金；④未經(jīng)客戶的委托,，擅自為客戶買賣證券,，或者假借客戶的名義買賣證券；⑤為牟取傭金收入,，誘使客戶進(jìn)行不必要的證券買賣,；⑥利用傳播媒介或者通過其他方式提供,、傳播虛假或者誤導(dǎo)投資者的信息,；⑦其他違背客戶真實(shí)意思表示，損害客戶利益的行為,。欺詐客戶行為給客戶造成損失的,，行為人應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任。

　�,。�5）其他禁止的交易行為

　�,、俳�止法人非法利用他人賬戶從事證券交易；②禁止法人出借自己或者他人的證券賬戶,，禁止任何人挪用公款買賣證券,；③禁止國家工作人員、傳播媒介從業(yè)人員和有關(guān)人員編造,、傳播虛假信息,，擾亂證券市場；④禁止證券交易所,、證券公司,、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員,，證券業(yè)協(xié)會,、證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)及其工作人員,，在證券交易活動中作出虛假陳述或者信息誤導(dǎo)。

　　《證券法》還規(guī)定,，國有企業(yè)和國有資產(chǎn)控股的企業(yè)買賣上市交易的股票,，必須遵守國家有關(guān)規(guī)定。證券交易所,、證券公司,、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員對證券交易中發(fā)現(xiàn)的禁止的交易行為,，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)告,。

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