2014年《經(jīng)濟(jì)法》高頻考點(diǎn)：證券交易（1）

　　[小編“娜寫(xiě)年華”]本篇為2014年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱考試之《經(jīng)濟(jì)法》第四章“金融法律制度”第二節(jié)高頻考點(diǎn)精講：證券法律制度,，本節(jié)內(nèi)容主要介紹證券交易,。

　　本篇知識(shí)點(diǎn)關(guān)系：經(jīng)濟(jì)法 >> 第四章 金融法律制度 >> 第二節(jié) 證券法律制度 >> 證券交易

　　【考情分析】

　　考頻：★★★

　　2013年多選，2009年,、2010年,、2011年單選，2010年判斷，2009年,、2010年綜合

　　【本節(jié)目錄】

　　1.證券交易概述

　　2.證券上市

　　【高頻考點(diǎn)】：證券交易

　　（一）證券交易概述

　　1.證券交易的概念

　　證券交易,，主要指證券買(mǎi)賣(mài)，即證券持有人依照證券交易規(guī)則,，將已依法發(fā)行的證券轉(zhuǎn)讓給其他證券投資者的行為,。

　　2.證券交易的一般規(guī)定

　�,。�1）證券交易的標(biāo)的與主體必須合法,。

　　①發(fā)行人持有的本公司股份,，自公司成立之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓,。公司公開(kāi)發(fā)行股份前已發(fā)行的股份，自公司股票在證券交易所上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓,。

　�,、诠�司董事、監(jiān)事,、高級(jí)管理人員在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過(guò)其所持有本公司股份的25%;所持本公司股份自公司股票上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓,。上述人員離職后半年內(nèi)，不得轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份,。

　�,、圩C券交易所、證券公司和證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)的從業(yè)人員,、證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的工作人員以及法律,、行政法規(guī)禁止參與股票交易的其他人員，在任期或者法定限期內(nèi),，不得直接或者以化名,、借他人名義持有、買(mǎi)賣(mài)股票,，也不得收受他人贈(zèng)送的股票,。任何人在成為上述所列人員時(shí)，其原已持有的股票,，必須依法轉(zhuǎn)讓,。

　　④為股票發(fā)行出具審計(jì)報(bào)告,、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告或者法律意見(jiàn)書(shū)等文件的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)和人員,，在該股票承銷(xiāo)期內(nèi)和期滿后6個(gè)月內(nèi)，不得買(mǎi)賣(mài)該種股票,。為上市公司出具審計(jì)報(bào)告,、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告或者法律意見(jiàn)書(shū)等文件的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)和人員，自接受上市公司委托之日起至上述文件公開(kāi)后5日內(nèi)，不得買(mǎi)賣(mài)該種股票,。

　�,、萆鲜泄�司董事、監(jiān)事,、高級(jí)管理人員,、持有上市公司股份5%以上的股東，將其持有的該公司的股票在買(mǎi)入后6個(gè)月內(nèi)賣(mài)出,，或者在賣(mài)出后6個(gè)月內(nèi)又買(mǎi)入,，由此所得收益歸該公司所有，公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)收回其所得收益,。但是,，證券公司因包銷(xiāo)購(gòu)入售后剩余股票而持有5%以上股份的，賣(mài)出該股票不受6個(gè)月時(shí)間限制,。公司董事會(huì)不按照上述規(guī)定執(zhí)行的,，股東有權(quán)要求董事會(huì)在30日內(nèi)執(zhí)行。公司董事會(huì)未在上述期限內(nèi)執(zhí)行的,，股東有權(quán)為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟,。公司董事會(huì)不按照上述規(guī)定執(zhí)行的，負(fù)有責(zé)任的董事依法承擔(dān)連帶責(zé)任,。

　�,、尥ㄟ^(guò)證券交易所的證券交易，投資者持有或者通過(guò)協(xié)議,、其他安排與他人共同持有一個(gè)上市公司已發(fā)行的股份達(dá)到5%時(shí),，應(yīng)當(dāng)在該事實(shí)發(fā)生之日起3日內(nèi)，向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu),、證券交易所作出書(shū)面報(bào)告,，通知該上市公司，并予以公告,；在上述期間內(nèi),，不得再行買(mǎi)賣(mài)該上市公司的股票。投資者持有或者通過(guò)協(xié)議,、其他安排與他人共同持有一個(gè)上市公司已發(fā)行的股份達(dá)到5%后,，其所持該上市公司已發(fā)行的股份比例每增加或者減少5%，應(yīng)當(dāng)依照前款規(guī)定進(jìn)行報(bào)告和公告,。在報(bào)告期內(nèi)和作出報(bào)告,、公告后2日內(nèi)，不得再行買(mǎi)賣(mài)該上市公司的股票,。

　�,。�2）在合法的證券交易場(chǎng)所交易,。依法公開(kāi)發(fā)行的股票、公司債券及其他證券,，應(yīng)當(dāng)在依法設(shè)立的證券交易所上市交易或在國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的其他證券交易場(chǎng)所轉(zhuǎn)讓,。發(fā)行人發(fā)行證券可以上市交易，即在證券交易所交易,，也可以不上市交易,，即在國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的其他證券交易場(chǎng)所轉(zhuǎn)讓。

　�,。�3）以合法方式交易,。證券交易以現(xiàn)貨和國(guó)務(wù)院規(guī)定的其他方式進(jìn)行交易。證券在證券交易所上市交易,，應(yīng)當(dāng)采用公開(kāi)的集中交易方式或者屆務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的其他方式,。

　�,。�4）規(guī)范交易服務(wù),。首先，證券交易所,、證券公司,、證券登記結(jié)算等機(jī)構(gòu)必須依法為客戶開(kāi)立的賬戶保密。除法律和行政法規(guī)另有規(guī)定外,，證券交易所,、證券公司、證券登記結(jié)算等機(jī)構(gòu)不得向任何人提供客戶開(kāi)立賬戶的情況,，否則將承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任,。其次，證券交易的收費(fèi)必須合理,，并公開(kāi)收費(fèi)項(xiàng)目,、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和收費(fèi)辦法。證券交易的收費(fèi)項(xiàng)目,、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法由國(guó)務(wù)院有關(guān)主管部門(mén)統(tǒng)一規(guī)定,。

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