2014年《經(jīng)濟法》高頻考點：證券交易（1）

　　[小編“娜寫年華”]本篇為2014年中級會計職稱考試之《經(jīng)濟法》第四章“金融法律制度”第二節(jié)高頻考點精講：證券法律制度,，本節(jié)內(nèi)容主要介紹證券交易。

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　　【考情分析】

　　考頻：★★★

　　2013年多選,，2009年、2010年,、2011年單選,，2010年判斷，2009年,、2010年綜合

　　【本節(jié)目錄】

　　1.證券交易概述

　　2.證券上市

　　【高頻考點】：證券交易

　　（一）證券交易概述

　　1.證券交易的概念

　　證券交易,，主要指證券買賣，即證券持有人依照證券交易規(guī)則,，將已依法發(fā)行的證券轉(zhuǎn)讓給其他證券投資者的行為,。

　　2.證券交易的一般規(guī)定

　　（1）證券交易的標(biāo)的與主體必須合法,。

　�,、侔l(fā)行人持有的本公司股份，自公司成立之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓,。公司公開發(fā)行股份前已發(fā)行的股份,，自公司股票在證券交易所上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

　�,、诠�司董��,、監(jiān)事,、高級管理人員在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持有本公司股份的25%;所持本公司股份自公司股票上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。上述人員離職后半年內(nèi),，不得轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份,。

　　③證券交易所,、證券公司和證券登記結(jié)算機構(gòu)的從業(yè)人員,、證券監(jiān)督管理機構(gòu)的工作人員以及法律、行政法規(guī)禁止參與股票交易的其他人員,，在任期或者法定限期內(nèi),，不得直接或者以化名、借他人名義持有,、買賣股票,，也不得收受他人贈送的股票。任何人在成為上述所列人員時,，其原已持有的股票,，必須依法轉(zhuǎn)讓。

　�,、転楣善卑l(fā)行出具審計報告,、資產(chǎn)評估報告或者法律意見書等文件的證券服務(wù)機構(gòu)和人員，在該股票承銷期內(nèi)和期滿后6個月內(nèi),，不得買賣該種股票,。為上市公司出具審計報告、資產(chǎn)評估報告或者法律意見書等文件的證券服務(wù)機構(gòu)和人員,，自接受上市公司委托之日起至上述文件公開后5日內(nèi),，不得買賣該種股票。

　�,、萆鲜泄�司董��,、監(jiān)事、高級管理人員,、持有上市公司股份5%以上的股東,，將其持有的該公司的股票在買入后6個月內(nèi)賣出，或者在賣出后6個月內(nèi)又買入,，由此所得收益歸該公司所有,，公司董事會應(yīng)當(dāng)收回其所得收益。但是,，證券公司因包銷購入售后剩余股票而持有5%以上股份的,，賣出該股票不受6個月時間限制。公司董事會不按照上述規(guī)定執(zhí)行的，股東有權(quán)要求董事會在30日內(nèi)執(zhí)行,。公司董事會未在上述期限內(nèi)執(zhí)行的,，股東有權(quán)為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟。公司董事會不按照上述規(guī)定執(zhí)行的,，負有責(zé)任的董事依法承擔(dān)連帶責(zé)任,。

　　⑥通過證券交易所的證券交易,，投資者持有或者通過協(xié)議,、其他安排與他人共同持有一個上市公司已發(fā)行的股份達到5%時，應(yīng)當(dāng)在該事實發(fā)生之日起3日內(nèi),，向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu),、證券交易所作出書面報告，通知該上市公司,，并予以公告,；在上述期間內(nèi)，不得再行買賣該上市公司的股票,。投資者持有或者通過協(xié)議,、其他安排與他人共同持有一個上市公司已發(fā)行的股份達到5%后，其所持該上市公司已發(fā)行的股份比例每增加或者減少5%,，應(yīng)當(dāng)依照前款規(guī)定進行報告和公告,。在報告期內(nèi)和作出報告、公告后2日內(nèi),，不得再行買賣該上市公司的股票,。

　　（2）在合法的證券交易場所交易,。依法公開發(fā)行的股票、公司債券及其他證券,，應(yīng)當(dāng)在依法設(shè)立的證券交易所上市交易或在國務(wù)院批準(zhǔn)的其他證券交易場所轉(zhuǎn)讓,。發(fā)行人發(fā)行證券可以上市交易，即在證券交易所交易,，也可以不上市交易,，即在國務(wù)院批準(zhǔn)的其他證券交易場所轉(zhuǎn)讓。

　�,。�3）以合法方式交易,。證券交易以現(xiàn)貨和國務(wù)院規(guī)定的其他方式進行交易。證券在證券交易所上市交易,，應(yīng)當(dāng)采用公開的集中交易方式或者屆務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)批準(zhǔn)的其他方式,。

　　（4）規(guī)范交易服務(wù)。首先,，證券交易所,、證券公司、證券登記結(jié)算等機構(gòu)必須依法為客戶開立的賬戶保密,。除法律和行政法規(guī)另有規(guī)定外,，證券交易所、證券公司,、證券登記結(jié)算等機構(gòu)不得向任何人提供客戶開立賬戶的情況,，否則將承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。其次,，證券交易的收費必須合理,，并公開收費項目、收費標(biāo)準(zhǔn)和收費辦法,。證券交易的收費項目,、收費標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法由國務(wù)院有關(guān)主管部門統(tǒng)一規(guī)定。

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