(1) 根據(jù)信用申請人的月收入、尚未償還的債務(wù)和過去受雇傭的情況將申請人劃分為標(biāo)準(zhǔn)的客戶和高風(fēng)險(xiǎn)的客戶;

　　(2) 對(duì)符合某一類型申請人的特征值進(jìn)行加權(quán)平均以確定信譽(yù)值;

　　(3) 確定明確的同意或拒絕給予信用的門檻值;

　　(4) 對(duì)落在同意給予信用的門檻值或拒絕給予信用的門檻值之間的申請人進(jìn)行進(jìn)一步分析,。

　　這些定量分析方法符合成本-效益原則,，并且也符合消費(fèi)者信用方面的法律規(guī)定。判斷分析是一種規(guī)范的統(tǒng)計(jì)分析方法,，可以有效確定區(qū)分按約付款或違約付款顧客的因素,。

　　(二) 信用條件

　　信用條件是銷貨企業(yè)要求賒購客戶支付貨款的條件，由信用期限和現(xiàn)金折扣兩個(gè)要素組成,。規(guī)定信用條件包括設(shè)計(jì)銷售合同或協(xié)議來明確規(guī)定在什么情形下可以給予信用,。企業(yè)必須建立信息系統(tǒng)或購買軟件對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行監(jiān)控以保證信用條款的執(zhí)行，并且查明顧客還款方式在總體和個(gè)體方面可能發(fā)生的變化,。

　　1. 約束信用政策的因素

　　有許多因素影響企業(yè)的信用政策,。在許多行業(yè)，信用條件和政策已經(jīng)成為標(biāo)準(zhǔn)化的慣例，因此某一家企業(yè)很難采取與其競爭對(duì)手不同的信用條件,。企業(yè)還必須考慮提供商業(yè)信用對(duì)現(xiàn)有貸款契約的影響,。因?yàn)閼?yīng)收賬款的變化可能會(huì)影響流動(dòng)比率，可能會(huì)導(dǎo)致違反貸款契約中有關(guān)流動(dòng)比率的約定,。

　　2. 對(duì)流動(dòng)性的影響

　　公司的信用條件,、銷售額和收賬方式?jīng)Q定了其應(yīng)收賬款的水平。應(yīng)收賬款的占用必須要有相應(yīng)的資金來源,，因此企業(yè)對(duì)客戶提供信用的能力與其自身的借款能力相關(guān),。不適當(dāng)?shù)毓芾響?yīng)收賬款可能會(huì)導(dǎo)致顧客延期付款而導(dǎo)致流動(dòng)性問題。然而,，當(dāng)應(yīng)收賬款用于抵押貸款或作為債務(wù)擔(dān)保工具或出售時(shí),，應(yīng)收賬款也可以成為流動(dòng)性的來源。

　　3. 提供信用的收益和成本

　　因?yàn)樘峁┬庞每梢栽黾愉N售額,，所以商業(yè)信用可能會(huì)增加企業(yè)的收益,。賒銷的另一個(gè)潛在的收益來源是從分期收款銷售安排中獲得利息收益。利息可能是一塊很大的利潤來源,，尤其是零售型企業(yè)通過自己私有品牌的信用卡或分期收款合同向顧客提供直接融資時(shí)更是如此,。

　　另一方面，提供信用也有成本,。應(yīng)收賬款的主要成本是持有成本,。一般來說，企業(yè)根據(jù)短期借款的邊際成本或加權(quán)平均成本(WACC)確定應(yīng)收賬款的持有成本,。運(yùn)營和維持企業(yè)信用部門的成本也是非常高的,，其成本包括人員成本、數(shù)據(jù)處理成本和還款處理成本,、信用評(píng)估成本和從第三方購買信用信息的成本,。

　　(三) 信用期間

　　監(jiān)管逾期賬款和催收壞賬的成本影響企業(yè)的利潤。根據(jù)相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定,，不能收回的應(yīng)收賬款應(yīng)該確認(rèn)為壞賬損失,。多數(shù)企業(yè)根據(jù)過去的收款情況來估計(jì)壞賬損失的數(shù)額并建立“壞賬準(zhǔn)備”賬戶，同時(shí)將壞賬費(fèi)用記入當(dāng)期損益,。信用政策的一個(gè)重要方面就是確定壞賬費(fèi)用和注銷壞賬費(fèi)用的時(shí)間和金額,。

　　催收逾期賬款的成本可能很高。企業(yè)可以通過購買各種類型的補(bǔ)償壞賬損失的保險(xiǎn)來降低壞賬的影響,。在評(píng)價(jià)賒銷潛在的盈利能力時(shí),，必須對(duì)保險(xiǎn)費(fèi)進(jìn)行成本-效益分析。

　　信用期間是企業(yè)允許顧客從購貨到付款之間的時(shí)間,，或者說是企業(yè)給予顧客的付款期間,。例如,，若某企業(yè)允許顧客在購貨后的50天內(nèi)付款，則信用期為50天,，信用期過短,，不足以吸引顧客，在競爭中會(huì)使銷售額下降;信用期過長,，對(duì)銷售額增加固然有利,，但只顧及銷售增長而盲目放寬信用期，所得到的收益有時(shí)會(huì)被增長的費(fèi)用抵消,，甚至造成利潤減少,。因此，企業(yè)必須慎重研究,，確定出恰當(dāng)?shù)男庞闷凇?/P>

　　(四) 折扣條件

　　如果公司給顧客提供現(xiàn)金折扣,，那么顧客在折扣期付款少付的金額產(chǎn)生的“成本”將影響公司收益。當(dāng)顧客利用了公司提供的折扣,，而折扣又沒有促使銷售額增長時(shí),，公司的凈收益則會(huì)下降,。當(dāng)然上述收入方面的損失可能會(huì)全部或部分地由應(yīng)收賬款持有成本的下降所補(bǔ)償,。寬松的信用政策可能會(huì)提高銷售收入，但是它也會(huì)使應(yīng)收賬款的服務(wù)成本,、收賬成本和壞賬損失增加,。

　　現(xiàn)金折扣是企業(yè)對(duì)顧客在商品價(jià)格上的扣減。向顧客提供這種價(jià)格上的優(yōu)惠,，主要目的在于吸引顧客為享受優(yōu)惠而提前付款,，縮短企業(yè)的平均收款期。另外,，現(xiàn)金折扣也能招攬一些視折扣為減價(jià)出售的顧客前來購貨,，借此擴(kuò)大銷售量。

　　折扣的表示常用如5/10,、3/20,、N/30這樣的符號(hào)。這三個(gè)符號(hào)的含義分別為：5/10表示10天內(nèi)付款,，可享受5%的價(jià)格優(yōu)惠,，即只需支付原價(jià)的95%，如原價(jià)為10 000元,，只需支付9 500元;3/20表示20天內(nèi)付款,，可享受3%的價(jià)格優(yōu)惠，即只需支付原價(jià)的97%,，若原價(jià)為10 000元,，則只需支付9 700元;N/30表示付款的最后期限為30天,，此時(shí)付款無優(yōu)惠。

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