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商業(yè)銀行中間業(yè)務和表外業(yè)務_25年中級經濟師金融知識點搶學

來源：東奧會計在線責編：孟凡瑩2025-04-07 14:43:58

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商業(yè)銀行中間業(yè)務和表外業(yè)務_25年中級經濟師金融知識點搶學

【內容導航】

商業(yè)銀行中間業(yè)務和表外業(yè)務

【內容導航】

第三章　商業(yè)銀行

【知識點】

商業(yè)銀行中間業(yè)務和表外業(yè)務

中間業(yè)務是指不構成銀行表內資產,、表內負債,，形成銀行非利息收入的業(yè)務，包括收取服務費和代客買賣業(yè)務,，如理財,、咨詢顧問,、基金和債券的代理買賣,、代客買賣資金產品、代理收費,、托管和支付結算等業(yè)務,。表外業(yè)務是指按照現行的會計準則雖不反映在資產負債表中，但同資產負債表內業(yè)務關系密切,，在一定條件下會轉變?yōu)橘Y產負債表內業(yè)務的業(yè)務,，需要在表外對其進行記載，以便對其進行反映,、核算和監(jiān)管,。

(一)商業(yè)銀行中間業(yè)務經營觀念的變化

在西方發(fā)達國家由分業(yè)經營轉向混業(yè)經營的過程中，商業(yè)銀行中間業(yè)務的地位日益提高,，逐漸成為商業(yè)銀行收入的重要來源之一,。這與其經營觀念的不斷更新與發(fā)展有直接關系,。西方發(fā)達國家商業(yè)銀行中間業(yè)務經營觀念的變化經歷了三個階段。

第一階段是20世紀50年代至70年代末,，當時流行資產負債綜合管理,，各商業(yè)銀行為了尋找利潤增長新途徑而開展中間業(yè)務，沒有對中間業(yè)務加以戰(zhàn)略性思考,。此時僅限于開辦諸如承兌擔保,、信用證、外匯買賣等中間業(yè)務,。

第二階段是20世紀70年代末至80年代末,，分業(yè)經營與利率管制開始放松，中間業(yè)務開始蓬勃發(fā)展,。

第三階段是20世紀80年代末以來,，中間業(yè)務收入進入快速增長階段。一些發(fā)達國家銀行的中間業(yè)務收入占銀行總收入的比例在30%以上,，有的超過50%,甚至在70%以上,。

我國商業(yè)銀行在改革開放之前，以經營傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務為主,，中間業(yè)務沒有受到重視,，業(yè)務發(fā)展嚴重滯后。自改革開放至1994年,，我國商業(yè)銀行陸續(xù)開展中間業(yè)務,，但總體發(fā)展較慢，仍然局限在傳統(tǒng)的中間業(yè)務范圍內,。1994年以來,，各家商業(yè)銀行逐漸認識到發(fā)展中間業(yè)務的重要性，并將其視為拓展生存與發(fā)展空間,、提高綜合競爭力,、應對外資銀行大量進入所帶來挑戰(zhàn)的重要舉措。這一時期我國商業(yè)銀行的中間業(yè)務得到了很大發(fā)展,。

隨著我國市場經濟和金融體制改革的深入發(fā)展,，商業(yè)銀行以資本為核心的風險與效益約束機制，以及以價值最大化為目標的綜合經營發(fā)展模式正在逐步形成,。雖然長期以來,，存貸利差一直是我國商業(yè)銀行盈利的基礎，但隨著我國利率市場化進程的逐步推進,，客戶對資金來源多樣化的需求不斷增長,，商業(yè)銀行適應經濟環(huán)境的變化，主動求變,，改進優(yōu)化各類中間業(yè)務,，滿足實體經濟對金融服務的需求,，在較長一段時間內，發(fā)展中間業(yè)務將是商業(yè)銀行改善客戶結構,、增強核心競爭力的重要手段,。

(二)發(fā)展中間業(yè)務的主要原則

1.不斷提升中間業(yè)務的金融創(chuàng)新能力

中間業(yè)務發(fā)展的基礎是中間業(yè)務創(chuàng)新。我國商業(yè)銀行要在競爭中求生存,、求發(fā)展,，就必須加大產品的研發(fā)和創(chuàng)新力度。要以市場為導向,，分析市場發(fā)展趨勢,，積極研發(fā)能夠滿足市場需求、發(fā)展?jié)摿Υ?、風險小,、成本低、收益高的中間業(yè)務品種,。除在傳統(tǒng)存款,、貸款、票據,、投資,、結算、擔保等基礎上進行創(chuàng)新外,，還應該創(chuàng)新技術含量高,、不易模仿的金融產品及組合。

2.不斷提升中間業(yè)務的金融科技化,、信息化和數字化水平

中間業(yè)務的大力發(fā)展離不開金融科技的支持,，與金融信息化、數字化水平息息相關,。因此,，商業(yè)銀行應當積極發(fā)展和利用信息網絡技術，全面提升中間業(yè)務的軟硬件環(huán)境,，為客戶提供快捷優(yōu)質的金融產品與服務,。

3.重視開展關系營銷,，與客戶建立更加穩(wěn)定的關系

要做好中間業(yè)務經營,，還要特別注意加強市場調查，開拓和發(fā)展客戶,，與客戶建立更穩(wěn)定的關系,，適應市場和客戶的實際需要。要實現這一點,，做好關系營銷十分重要,。

4.注重人才培養(yǎng),，提高專業(yè)人員素質

中間業(yè)務經營對專業(yè)人員素質有著較高的要求，因此,，商業(yè)銀行要加強對業(yè)務人員的培訓,，提高服務水平，確保消費者的合法權益得到保護,，并使商業(yè)銀行自身最大限度地防范業(yè)務開展過程中的信用風險,、市場風險、操作風險,、法律風險,、聲譽風險等各類風險。

(三)表外業(yè)務與中間業(yè)務的聯系和區(qū)別

共同點：表外業(yè)務和中間業(yè)務兩者均不構成表內資產和負債

兩者的區(qū)別：

1,、中間業(yè)務主要以客戶委托為前提,、由商業(yè)銀行為客戶辦理支付和其他委托事項而收取手續(xù)費;

2、表外業(yè)務則是可能影響銀行當期損益,，改變銀行資產報酬率的經營活動,。

相對于傳統(tǒng)業(yè)務而言，中間業(yè)務具有以下特點：