我國(guó)商業(yè)銀行公司治理的完善_25年中級(jí)經(jīng)濟(jì)師金融知識(shí)點(diǎn)搶學(xué)
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【內(nèi)容導(dǎo)航】
我國(guó)商業(yè)銀行公司治理的完善
【內(nèi)容導(dǎo)航】
第三章 商業(yè)銀行
【知識(shí)點(diǎn)】
我國(guó)商業(yè)銀行公司治理的完善
以我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行為例，公司治理體系演進(jìn)的歷史也是中國(guó)經(jīng)濟(jì)變遷的歷史,。整個(gè)演進(jìn)過(guò)程大致可以分為四個(gè)階段：
第一階段為1949—1978年,，該階段為計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下的“大一統(tǒng)”時(shí)期;
第二階段為1979—1993年，該階段為有計(jì)劃商品經(jīng)濟(jì)時(shí)代的專業(yè)銀行時(shí)期;
第三階段為1994—2002年,，該階段為轉(zhuǎn)軌階段國(guó)有銀行改革時(shí)期;
第四階段為2003年至今,，該階段為國(guó)有商業(yè)銀行股份制改革，構(gòu)建現(xiàn)代公司治理框架時(shí)期,。
在2003年國(guó)有商業(yè)銀行股份制改革之前,，我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)制度實(shí)質(zhì)上是產(chǎn)權(quán)主體單一抽象且不能轉(zhuǎn)讓的自然人產(chǎn)權(quán)形式，國(guó)家壟斷享有銀行資本的所有權(quán),、使用權(quán),、收益權(quán),、轉(zhuǎn)讓權(quán)、剩余索取權(quán),，所有權(quán)主體單一,，國(guó)有股占100%。
國(guó)有股高度集中的股權(quán)結(jié)構(gòu)限制了公司制度優(yōu)勢(shì)的發(fā)揮,，影響多元主體相互制衡機(jī)制的形成,，導(dǎo)致國(guó)有商業(yè)銀行公司治理中的一系列問(wèn)題，從而制約國(guó)有商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)績(jī)效,。
因此,，經(jīng)過(guò)1998年到2002年國(guó)有商業(yè)銀行的改革以后，國(guó)有商業(yè)銀行的股份制改革于2003年正式提上日程,。2003年10月,，中國(guó)共產(chǎn)黨十六屆三中全會(huì)通過(guò)的《中共中央關(guān)于完善社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制若干問(wèn)題的決定》明確提出“選擇有條件的國(guó)有商業(yè)銀行實(shí)行股份制改造，加快處置不良資產(chǎn),，充實(shí)資本金,，創(chuàng)造條件上市”。我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的股份制改革是銀行其他各項(xiàng)改革的基礎(chǔ),，也是我國(guó)金融體系改革中的一個(gè)重要環(huán)節(jié),。
按照有關(guān)規(guī)定，國(guó)有企業(yè)改建為公司,，必須依照法律,、行政法規(guī)規(guī)定的條件和要求，轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制,，有步驟地清產(chǎn)核資,，界定產(chǎn)權(quán)，清理債權(quán)債務(wù),，評(píng)估資產(chǎn),，建立規(guī)范的內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)。國(guó)有商業(yè)銀行改革分三步走：
第一步是財(cái)務(wù)重組,，即在國(guó)家政策的扶持下消化銀行的歷史包袱,，提高資本充足率水平，徹底改善銀行的財(cái)務(wù)狀況;
第二步是公司制改革,，即根據(jù)現(xiàn)代企業(yè)制度的要求對(duì)銀行的經(jīng)營(yíng)管理體制和內(nèi)部運(yùn)行機(jī)制進(jìn)行改革;
第三步是資本市場(chǎng)上市,，即通過(guò)在境內(nèi)外資本市場(chǎng)上市使銀行成為公眾化的銀行。
2003年年底,，黨中央,、國(guó)務(wù)院決定，選擇中國(guó)銀行,、中國(guó)建設(shè)銀行進(jìn)行股份制改革試點(diǎn)通過(guò)中央?yún)R金投資有限責(zé)任公司對(duì)其注資,，為兩家試點(diǎn)銀行股份制改革提供了可能性,。
2004年，中國(guó)銀行,、中國(guó)建設(shè)銀行兩家試點(diǎn)銀行大規(guī)模的財(cái)務(wù)重組和公司治理結(jié)構(gòu)改革全面展開,，銀行業(yè)改革開始進(jìn)入國(guó)家控股的股份制商業(yè)銀行改革階段。
注資是商業(yè)銀行改革步驟中的第一步,，同時(shí),，國(guó)有商業(yè)銀行按照國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和上市公司的要求，對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行內(nèi)部的資產(chǎn)進(jìn)行全面清理,，完善內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度和公司治理機(jī)制,，保證新注入的資金有良好的收益回報(bào)。此外,，銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)強(qiáng)調(diào)對(duì)資本充足率的監(jiān)管,，并關(guān)注如何在機(jī)制上確保不再有新的大規(guī)模的不良資產(chǎn)發(fā)生,。上市的目的是將國(guó)有商業(yè)銀行變成真正市場(chǎng)化的主體,，完全按市場(chǎng)規(guī)則接受檢驗(yàn)。
從國(guó)有商業(yè)銀行內(nèi)部治理上看,，按照《中華人民共和國(guó)公司法》的要求,，我國(guó)已上市的國(guó)有商業(yè)銀行普遍建立了股東會(huì)、董事會(huì)等治理結(jié)構(gòu),，完善了議事規(guī)則,、議事方式和表決程序，商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)的基本要求得到了貫徹,，建立了相對(duì)規(guī)范的公司治理架構(gòu),，內(nèi)部管理和風(fēng)險(xiǎn)控制能力不斷增強(qiáng)。上市國(guó)有商業(yè)銀行的股東會(huì),、董事會(huì)和高級(jí)管理層之間逐步形成了各司其職,、有效制衡、協(xié)調(diào)運(yùn)作的架構(gòu)與機(jī)制,。
內(nèi)控機(jī)制建設(shè)逐步得到加強(qiáng),，初步形成了相對(duì)獨(dú)立的內(nèi)控體系和相對(duì)完善的風(fēng)險(xiǎn)防范體制。同時(shí),，行業(yè)監(jiān)管部門還相繼出臺(tái)了一系列與商業(yè)銀行公司治理相關(guān)的規(guī)范性文件,，如《股份制商業(yè)銀行獨(dú)立董事和外部監(jiān)事制度指引》《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理準(zhǔn)則》等，有助于進(jìn)一步完善商業(yè)銀行公司治理,，促進(jìn)商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和健康發(fā)展,，保護(hù)存款人和股東的合法權(quán)益。
本文中級(jí)經(jīng)濟(jì)師考試知識(shí)點(diǎn)內(nèi)容由東奧教務(wù)團(tuán)隊(duì)整理
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