與證券交易,、證券投資活動有關的財務顧問業(yè)務_2024年中級經(jīng)濟師金融知識點
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【知識點】
與證券交易、證券投資活動有關的財務顧問業(yè)務
(一)財務顧問業(yè)務
財務顧問業(yè)務,，是指與證券交易,、證券投資活動有關的咨詢、建議,、策劃業(yè)務,。
財務顧問業(yè)務具體包括：
(1)為企業(yè)申請證券發(fā)行和上市提供改制改組、資產(chǎn)重組,、前期輔導等方面的咨詢服務,。
(2)為上市公司重大投資、收購兼并,、關聯(lián)交易等業(yè)務提供咨詢服務,。
(3)為法人、自然人及其他組織收購上市公司以及相關的資產(chǎn)重組,、債務重組等提供咨詢服務,。
(4)為上市公司完善法人治理結(jié)構、設計經(jīng)理層股票期權,、職工持股計劃,、投資者關系管理等提供咨詢服務。
(5)為上市公司再融資,、資產(chǎn)重組,、債務重組等資本營運提供融資策劃、方案設計,、推介路演等方面的咨詢服務,。
(6)為上市公司的債權人、債務人對上市公司進行債務重組,、資產(chǎn)重組,、相關的股權重組等提供咨詢服務。
(7)中國證監(jiān)會認定的其他業(yè)務形式,。
(二)并購
1.狹義的并購
企業(yè)并購通常被稱為兼并與收購,。在狹義上，兼并與收購是兩個概念,，其區(qū)別主要表現(xiàn)在兩者的法律后果不同,。
(1)兼并：一家企業(yè)對另一家企業(yè)的合并或吸收行為，至少一家企業(yè)法人資格消失。(合二為一)
(2)收購：企業(yè)控制權的轉(zhuǎn)移,，兩者之間只形成控制與被控制的關系,，兩者仍然是各自獨立的企業(yè)法人。(各自獨立)
(3)兼并與收購的聯(lián)系：在市場機制作用下,，企業(yè)為了獲得其他企業(yè)的控制權而進行的產(chǎn)權交易活動,，統(tǒng)稱為“并購”。
2.廣義的并購
從廣義看,，并購實際上是通過資本市場對企業(yè)進行一切有關資本經(jīng)營和資產(chǎn)重組的代稱,，主要形式如下：①擴張;②售出;③公司控制;④所有權結(jié)構變更。
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