東奧版2014注會(huì)
考試真題

涉及的稅法
重要考點(diǎn)

東奧2014注會(huì)課程押題精準(zhǔn)

綜合題第1題

①進(jìn)口關(guān)稅完稅價(jià)格的確定；
②進(jìn)口計(jì)征增值稅,；
③現(xiàn)金折扣銷售額的確定,；
④非正常損失的額進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,；
⑤白酒消費(fèi)稅的計(jì)算；
⑥城建稅及附加的計(jì)算,。

（1）劉穎老師�,？及嗟�3講：有涉及該知識(shí)點(diǎn)；

（2）王金霞老師習(xí)題班第4講：12題,。

（3）王金霞老師�,？及嗟�3講：有涉及該知識(shí)點(diǎn)；

（4）輕松過關(guān)一：63頁例題47,；

（5）輕松過關(guān)一：92頁計(jì)算題1業(yè)務(wù)1；

（6）輕松過關(guān)一：121頁綜合題業(yè)務(wù)2,；

（7）輕松過關(guān)一：126頁計(jì)算題2中的業(yè)務(wù)1,；

（8）輕松過關(guān)一：127頁綜合題業(yè)務(wù)8,；

（9）輕松過關(guān)一：492頁計(jì)算題5中的業(yè)務(wù)1；

（10）輕松過關(guān)一：505頁模擬測試題（一）綜合題業(yè)務(wù)2,；

（11）輕松過關(guān)四：第25頁第一套題計(jì)算題1業(yè)務(wù)1,。

綜合題第2題第1問

扣繳增值稅及企
業(yè)所得稅的計(jì)算

（1）劉穎老師基礎(chǔ)班第69講：五、非居民企業(yè)所得稅核定征收辦法（一）常用的核定方法【例題•單選題】,；

（2）輕松過關(guān)四：第2頁例題6,。

綜合題第2題第2問

殘疾職工工資、職工福利費(fèi),、職工教育經(jīng)費(fèi),、工會(huì)經(jīng)費(fèi)對應(yīng)納稅所得額的調(diào)整

（1）王金霞老師習(xí)題班第21講：綜合題第2個(gè)題,；

（2）葛艷君老師測評班第12講：四、綜合題,；

（3）輕松過關(guān)一：367頁綜合1業(yè)務(wù)1,；

（4）輕松過關(guān)一：368頁第二題業(yè)務(wù)4；367頁綜合1業(yè)務(wù)2,；

（5）輕松過關(guān)一：358頁綜合題3中的業(yè)務(wù)8,；

（6）輕松過關(guān)四：中第80頁最后六套題（六）綜合題2中業(yè)務(wù)8問題10涉及部分考點(diǎn)（三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的考點(diǎn)）。

綜合題第2題第3問

廣告費(fèi),、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、非廣告性贊助支出對應(yīng)納稅所得額的調(diào)整

（1）葛艷君老師答疑解惑班13講：問題4下面的案例,；

（2）輕松過關(guān)一：367頁綜合1業(yè)務(wù)3,；

（3）輕松過關(guān)一：356頁綜合題1中的業(yè)務(wù)3；

（4）輕松過關(guān)四：中第80頁最后六套題（六）綜合題2中業(yè)務(wù)10,、業(yè)務(wù)5涉及部分考點(diǎn)（非廣告性贊助支出,、業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額）,。

綜合題第2題第4問

研發(fā)支出對應(yīng)納稅所得額的調(diào)整

（1）劉穎老師習(xí)題班第23講：例2；

（2）輕松過關(guān)一：356頁綜合題1中的業(yè)務(wù)5,；

（3）輕松過關(guān)一：367頁第二題業(yè)務(wù)4,。

綜合題第2題第5問

公益性捐贈(zèng)對應(yīng)
納稅所得額的調(diào)整

（1）葛老師答疑解惑班14講：直接捐贈(zèng)的知識(shí)點(diǎn)；

（2）輕松過關(guān)一：358頁綜合題3中的業(yè)務(wù)9,；

（3）輕松過關(guān)一：367頁第二題業(yè)務(wù)6,。

綜合題第2題第6問

企業(yè)所得稅應(yīng)
納稅額的抵免

（1）劉穎老師基礎(chǔ)班第67講：一、居民企業(yè)的主要稅收優(yōu)惠規(guī)定（一）稅額式減免優(yōu)惠（免稅,、減稅,、稅額抵免）【例題2·單選題】,；

（2）王金霞老師習(xí)題班第21講：綜合題第2個(gè)題業(yè)務(wù)8（考點(diǎn)極為類似）；

（3）輕松過關(guān)一：336頁例題75,。

綜合題第2題第7問

企業(yè)撤資和減資調(diào)整應(yīng)納稅所得額

（1）劉穎老師基礎(chǔ)班第63講：六、投資資產(chǎn)的稅務(wù)處理【案例】,；

（2）王金霞老師習(xí)題班第21講：綜合題第2個(gè)題,；

（3）輕松過關(guān)一：326頁例題59,；（4）輕松過關(guān)一：327頁例60。