東奧版2014注會
考試真題

涉及的稅法
重要考點

東奧2014注會課程押題精準

綜合題第1題

①進口關稅完稅價格的確定；
②進口計征增值稅,；
③現(xiàn)金折扣銷售額的確定,；
④非正常損失的額進項稅額轉出；
⑤白酒消費稅的計算,；
⑥城建稅及附加的計算,。

（1）劉穎老師模考班第3講：有涉及該知識點,；

（2）王金霞老師習題班第4講：12題,。

（3）王金霞老師模考班第3講：有涉及該知識點,；

（4）輕松過關一：63頁例題47,；

（5）輕松過關一：92頁計算題1業(yè)務1,；

（6）輕松過關一：121頁綜合題業(yè)務2；

（7）輕松過關一：126頁計算題2中的業(yè)務1,；

（8）輕松過關一：127頁綜合題業(yè)務8,；

（9）輕松過關一：492頁計算題5中的業(yè)務1；

（10）輕松過關一：505頁模擬測試題（一）綜合題業(yè)務2,；

（11）輕松過關四：第25頁第一套題計算題1業(yè)務1,。

綜合題第2題第1問

扣繳增值稅及企
業(yè)所得稅的計算

（1）劉穎老師基礎班第69講：五、非居民企業(yè)所得稅核定征收辦法（一）常用的核定方法【例題•單選題】,；

（2）輕松過關四：第2頁例題6,。

綜合題第2題第2問

殘疾職工工資、職工福利費,、職工教育經費,、工會經費對應納稅所得額的調整

（1）王金霞老師習題班第21講：綜合題第2個題；

（2）葛艷君老師測評班第12講：四,、綜合題,；

（3）輕松過關一：367頁綜合1業(yè)務1；

（4）輕松過關一：368頁第二題業(yè)務4,；367頁綜合1業(yè)務2,；

（5）輕松過關一：358頁綜合題3中的業(yè)務8；

（6）輕松過關四：中第80頁最后六套題（六）綜合題2中業(yè)務8問題10涉及部分考點（三項經費的考點）,。

綜合題第2題第3問

廣告費,、業(yè)務招待費、非廣告性贊助支出對應納稅所得額的調整

（1）葛艷君老師答疑解惑班13講：問題4下面的案例,；

（2）輕松過關一：367頁綜合1業(yè)務3,；

（3）輕松過關一：356頁綜合題1中的業(yè)務3；

（4）輕松過關四：中第80頁最后六套題（六）綜合題2中業(yè)務10,、業(yè)務5涉及部分考點（非廣告性贊助支出,、業(yè)務招待費扣除限額）。

綜合題第2題第4問

研發(fā)支出對應納稅所得額的調整

（1）劉穎老師習題班第23講：例2,；

（2）輕松過關一：356頁綜合題1中的業(yè)務5,；

（3）輕松過關一：367頁第二題業(yè)務4。

綜合題第2題第5問

公益性捐贈對應
納稅所得額的調整

（1）葛老師答疑解惑班14講：直接捐贈的知識點,；

（2）輕松過關一：358頁綜合題3中的業(yè)務9,；

（3）輕松過關一：367頁第二題業(yè)務6。

綜合題第2題第6問

企業(yè)所得稅應
納稅額的抵免

（1）劉穎老師基礎班第67講：一,、居民企業(yè)的主要稅收優(yōu)惠規(guī)定（一）稅額式減免優(yōu)惠（免稅,、減稅、稅額抵免）【例題2·單選題】；

（2）王金霞老師習題班第21講：綜合題第2個題業(yè)務8（考點極為類似）,；

（3）輕松過關一：336頁例題75,。

綜合題第2題第7問

企業(yè)撤資和減資調整應納稅所得額

（1）劉穎老師基礎班第63講：六,、投資資產的稅務處理【案例】,；

（2）王金霞老師習題班第21講：綜合題第2個題；

（3）輕松過關一：326頁例題59,；（4）輕松過關一：327頁例60,。