（十一）個(gè)人所得稅法
1．納稅義務(wù)人與征稅范圍
（1）納稅義務(wù)人
（2）征稅范圍
2．稅率與應(yīng)納稅所得額的規(guī)定
（1）稅率
（2）應(yīng)納稅所得額的確定
3．應(yīng)納稅額的計(jì)算
（1）工資,、薪金所得應(yīng)納稅額的計(jì)算
（2）個(gè)體工商戶的生產(chǎn),、經(jīng)營(yíng)所得應(yīng)納稅額的計(jì)算
（3）對(duì)企事業(yè)單位的承包經(jīng)營(yíng),、承租經(jīng)營(yíng)所得應(yīng)納稅額的計(jì)算
（4）勞務(wù)報(bào)酬所得應(yīng)納稅額的計(jì)算
（5）稿酬所得應(yīng)納稅額的計(jì)算
（6）特許權(quán)使用費(fèi)所得應(yīng)納稅額的計(jì)算
（7）利息,、股息,、紅利所得應(yīng)納稅額的計(jì)算
（8）財(cái)產(chǎn)租賃所得應(yīng)納稅額的計(jì)算
（9）財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得應(yīng)納稅額的計(jì)算
（10）偶然所得應(yīng)納稅額的計(jì)算
（11）其他所得應(yīng)納稅額的計(jì)算
（12）應(yīng)納稅額計(jì)算中的特殊問(wèn)題
4．稅收優(yōu)惠
（1）免征個(gè)人所得稅的優(yōu)惠
（2）減征個(gè)人所得稅的優(yōu)惠
5．境外所得的稅額扣除
6．征收管理
（1）自行申報(bào)納稅
（2）代扣代繳納稅
（3）核定征收
（4）個(gè)人所得稅的管理

2
2

3
3

3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3

2
2
3

2
2
2
2

（十二）稅收征收管理法
1．稅收征收管理法概述
（1）稅收征收管理法的立法目的
（2）稅收征收管理法的適用范圍
（3）稅收征收管理法的遵守主體
（4）稅收征收管理法權(quán)利和義務(wù)的設(shè)定
2．稅務(wù)管理
（1）稅務(wù)登記管理
（2）賬簿,、憑證管理
（3）納稅申報(bào)管理
3．稅款征收
（1）稅款征收的原則
（2）稅款征收的方式
（3）稅款征收制度
4．稅務(wù)檢查
（1）稅務(wù)檢查的形式和方法
（2）稅務(wù)檢查的職責(zé)
5．法律責(zé)任
（1）違反稅務(wù)管理基本規(guī)定行為的處罰
（2）扣繳義務(wù)人違反賬簿,、憑證管理的處罰
（3）納稅人,、扣繳義務(wù)人未按規(guī)定進(jìn)行納稅申報(bào)的法律責(zé)任
（4）對(duì)偷稅的認(rèn)定及其法律責(zé)任
（5）進(jìn)行虛假申報(bào)或不進(jìn)行申報(bào)行為的法律責(zé)任
（6）逃避追繳欠稅的法律責(zé)任
（7）騙取出口退稅的法律責(zé)任
（8）抗稅的法律責(zé)任
（9）在規(guī)定期限內(nèi)不繳或者少繳稅款的法律責(zé)任
（10）扣繳義務(wù)人不履行扣繳義務(wù)的法律責(zé)任
（11）不配合稅務(wù)機(jī)關(guān)依法檢查的法律責(zé)任
（12）非法印制發(fā)票的法律責(zé)任
（13）有稅收違法行為而拒不接受稅務(wù)機(jī)關(guān)處理的法律責(zé)任
（14）銀行及其他金融機(jī)構(gòu)拒絕配合稅務(wù)機(jī)關(guān)依法執(zhí)行職務(wù)的法律責(zé)任
（15）擅自改變稅收征收管理范圍的法律責(zé)任
（16）不移送的法律責(zé)任
（17）稅務(wù)人員不依法行政的法律責(zé)任
（18）瀆職行為的法律責(zé)任
（19）不按規(guī)定征收稅款的法律責(zé)任
（20）違反稅務(wù)代理的法律責(zé)任
6．納稅評(píng)估管理辦法
（1）納稅評(píng)估指標(biāo)
（2）納稅評(píng)估對(duì)象
（3）納稅評(píng)估方法
（4）評(píng)估結(jié)果處理
（5）評(píng)估工作管理
（6）納稅評(píng)估通用分析指標(biāo)及其使用方法
7．納稅擔(dān)保試行辦法
（1）納稅保證
（2）納稅抵押
（3）納稅質(zhì)押
（4）法律責(zé)任

1
1
1
1

2
2
2

2
2
2

2
2

2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2

2
2
2
2
2
2

2
2
2
2

（十三）稅務(wù)行政法制
1．稅務(wù)行政處罰
（1）稅務(wù)行政處罰的原則
（2）稅務(wù)行政處罰的設(shè)定和種類
（3）稅務(wù)行政處罰的主體與管轄
（4）稅務(wù)行政處罰的簡(jiǎn)易程序
（5）稅務(wù)行政處罰的一般程序
（6）稅務(wù)行政處罰的執(zhí)行
2．稅務(wù)行政復(fù)議
（1）稅務(wù)行政復(fù)議機(jī)構(gòu)和人員
（2）稅務(wù)行政復(fù)議的受案范圍
（3）稅務(wù)行政復(fù)議管轄
（4）稅務(wù)行政復(fù)議申請(qǐng)人和被申請(qǐng)人
（5）稅務(wù)行政復(fù)議申請(qǐng)
（6）稅務(wù)行政復(fù)議受理
（7）稅務(wù)行政復(fù)議證據(jù)
（8）稅務(wù)行政復(fù)議審查和決定
（9）稅務(wù)行政復(fù)議和解與調(diào)解
3．稅務(wù)行政訴訟
（1）稅務(wù)行政訴訟的概念
（2）稅務(wù)行政訴訟的原則
（3）稅務(wù)行政訴訟的管轄
（4）稅務(wù)行政訴訟的受案范圍
（5）稅務(wù)行政訴訟的起訴和受理
（6）稅務(wù)行政訴訟的審理和判決

1
2
2
2
2
2

1
2
2
2
2
2
2
2
2

1
2
2
2
2
2

（十四）稅務(wù)代理和稅務(wù)籌劃
1．企業(yè)涉稅基礎(chǔ)工作的代理
（1）企業(yè)稅務(wù)登記代理
（2）發(fā)票領(lǐng)購(gòu)代理
（3）建賬、記賬代理
2．主要稅種申報(bào)的代理
（1）增值稅代理申報(bào)
（2）消費(fèi)稅代理申報(bào)
（3）營(yíng)業(yè)稅代理申報(bào)
（4）企業(yè)所得稅代理申報(bào)
（5）個(gè)人所得稅代理申報(bào)
3．稅務(wù)籌劃
（1）稅務(wù)籌劃的切入點(diǎn)
（2）稅務(wù)籌劃基本方法

2
2
2

2
2
2
2
2

2
3