（二）增值稅法
1．征稅范圍及納稅義務(wù)人
（1）征稅范圍的一般規(guī)定
（2）征稅范圍的具體規(guī)定
（3）納稅義務(wù)人和扣繳義務(wù)人
2．一般納稅人和小規(guī)模納稅人的認定及管理
（1）一般納稅人的認定及管理
（2）小規(guī)模納稅人的認定及管理
3．稅率與征收率
（1）基本稅率
（2）低稅率
（3）零稅率
（4）征收率
4．增值稅的計稅方法
（1）一般納稅人適用的一般計稅方法
（2）小規(guī)模納稅人適用的簡易計稅方法
（3）扣繳義務(wù)人適用的計稅方法
5．一般計稅方法應(yīng)納稅額的計算
（1）銷項稅額的計算
（2）進項稅額的計算
（3）應(yīng)納稅額的計算
6．簡易征稅方法應(yīng)納稅額的計算
（1）應(yīng)納稅額的計算
（2）含稅銷售額的換算
7．特殊經(jīng)營行為和產(chǎn)品的稅務(wù)處理
（1）混業(yè)經(jīng)營
（2）混合銷售行為
（3）兼營非增值稅應(yīng)稅勞務(wù)
8．進口貨物征稅
（1）進口貨物的征稅范圍及納稅人
（2）進口貨物的適用稅率
（3）進口貨物應(yīng)納稅額的計算
（4）進口貨物的稅收管理
9．出口貨物和服務(wù)的退（免）稅
（1）出口貨物退（免）稅基本政策
（2）出口貨物和勞務(wù)及應(yīng)稅服務(wù)增值稅退（免）稅政策
（3）出口貨物和勞務(wù)及應(yīng)稅服務(wù)增值稅免稅政策
（4）出口貨物和勞務(wù)增值稅征稅政策
（5）出口貨物退（免）稅管理
10．稅收優(yōu)惠
（1）《增值稅暫行條例》規(guī)定的免稅項目
（2）財政部、國家稅務(wù)總局規(guī)定的其他增值稅優(yōu)惠政策
（3）營業(yè)稅改增值稅試點過渡政策的規(guī)定
（4）增值稅起征點的規(guī)定
（5）其它有關(guān)減免稅規(guī)定
11．征收管理
（1）納稅義務(wù)發(fā)生時間
（2）納稅期限
（3）納稅地點
（4）營業(yè)稅改增值稅后的征收機關(guān)
（5）增值稅一般納稅人納稅申報辦法
（6）增值稅小規(guī)模納稅人納稅申報辦法
12．增值稅專用發(fā)票的使用及管理
（1）專用發(fā)票的聯(lián)次
（2）專用發(fā)票的開票限額
（3）專用發(fā)票領(lǐng)購和使用范圍
（4）專用發(fā)票開具范圍
（5）專用發(fā)票開具要求
（6）開具專用發(fā)票后發(fā)生退貨或開票有誤的處理
（7）專用發(fā)票與不得抵扣進項稅額的規(guī)定
（8）加強增值稅專用發(fā)票的管理

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（三）消費稅法
1．納稅義務(wù)人與征稅范圍
（1）生產(chǎn)應(yīng)稅消費品
（2）委托加工應(yīng)稅消費品
（3）進口應(yīng)稅消費品
（4）零售應(yīng)稅消費品
2．稅目與稅率
（1）稅目
（2）稅率
3．計稅依據(jù)
（1）從價計征
（2）從量計征
（3）從價從量復(fù)合計征
（4）計稅依據(jù)的特殊規(guī)定
4．應(yīng)納稅額的計算
（1）生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)應(yīng)納消費稅的計算
（2）委托加工環(huán)節(jié)應(yīng)稅消費品應(yīng)納消費稅的計算
（3）進口環(huán)節(jié)應(yīng)納消費稅的計算
（4）已納消費稅扣除的計算
5．征收管理
（1）納稅義務(wù)發(fā)生時間
（2）納稅期限
（3）納稅地點
（4）納稅申報

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（四）營業(yè)稅法
1．納稅義務(wù)人與扣繳義務(wù)人
（1）納稅義務(wù)人
（2）扣繳義務(wù)人
2．稅目與稅率
（1）稅目
（2）稅率
3．計稅依據(jù)
（1）計稅依據(jù)的一般規(guī)定
（2）計稅依據(jù)的具體規(guī)定
4．應(yīng)納稅額的計算與特殊經(jīng)營行為的稅務(wù)處理
（1）應(yīng)納稅額的計算
（2）特殊經(jīng)營行為的稅務(wù)處理
5．稅收優(yōu)惠
（1）起征點
（2）稅收優(yōu)惠規(guī)定
6．征收管理
（1）納稅義務(wù)發(fā)生時間
（2）納稅期限
（3）納稅地點
（4）納稅申報

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（五）城市維護建設(shè)稅法和煙葉稅法
1．城市維護建設(shè)稅納稅義務(wù)人與稅率
2．城市維護建設(shè)稅計稅依據(jù)與應(yīng)納稅額的計算
3．城市維護建設(shè)稅稅收優(yōu)惠和征收管理
（1）稅收優(yōu)惠
（2）納稅環(huán)節(jié)
（3）納稅期限
（4）納稅地點
（5）納稅申報
4．煙葉稅
（1）納稅人和征收范圍
（2）稅率和計稅依據(jù)
（3）征收管理
5．教育費附加和地方教育附加的有關(guān)規(guī)定

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