小規(guī)模公司各項費用報銷制度
精選回答
小規(guī)模公司的費用報銷制度：
一.報銷原則：確保報銷流程的公正性,，報銷內(nèi)容和標準對所有人員公開透明,，規(guī)范報銷行為,，提高報銷效率,。
二.報銷流程：
1.員工需要事先填寫費用報銷單，注明事由,、經(jīng)辦人,、日期、金額等詳細信息,，并附上相關的發(fā)票,、收據(jù)等原始憑證。
2.報銷單需經(jīng)部門負責人審核業(yè)務的真實性,、合理性后簽字,。
3.財務部門對報銷單及所附原始憑證進行復核，確認其合法性和完整性,。
4.總經(jīng)理或指定負責人對經(jīng)過財務復核的報銷單進行審批,。
5.審批通過后，財務部門將報銷款項支付給報銷人,。
三.報銷單據(jù)及憑證要求：
1.附件票據(jù)必須是稅務監(jiān)制發(fā)票,、財政監(jiān)制收據(jù)等合法憑證，非法票據(jù)不予報銷,。
2.附件票據(jù)內(nèi)容必須齊全，包括抬頭,、日期,、品名、單價,、數(shù)量,、金額、單位蓋章等項目,，字跡要清楚,，金額要準確，大,、小寫一致,，涂改無效。
3.對于辦公用品,、低值易耗品等零星物品的采購支出報銷,，必須附物品驗收單,，并有驗收人、保管人,、領用人簽字,。
四.報銷時限：一般應在業(yè)務完成后的一定期限內(nèi)(如7日內(nèi))到財務報銷，以確保財務記錄的及時性和準確性,。
五.借款規(guī)定：如有需要預支款項的情況,，借款人應填寫借款申請單并經(jīng)過相應審批程序。業(yè)務完成后,，借款人必須按還款計劃在期限內(nèi)報銷或現(xiàn)金歸還,，否則將按公司規(guī)定進行處理。
六.控制原則：實行計劃管理,、分級負責,、層層把關的原則。各部門經(jīng)理負責本部門人員費用報銷的實質(zhì)性,、合理性的一級審查;財務經(jīng)理對報銷票據(jù)的合法性進行二級審查;總經(jīng)理或指定負責人進行最后的審核批準,。
費用發(fā)生過程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時參與或執(zhí)行,，并互相監(jiān)督和共同承兌相關責任,。
無發(fā)票如何入賬?
1.憑證記賬：即使沒有發(fā)票，也可以根據(jù)實際發(fā)生的交易來記賬,。例如,，可以使用收入或支出的收據(jù)、出賬單,、現(xiàn)金流量表等憑證來記錄交易,，并記錄雙方的賬戶，以更好地跟蹤資金的流向,。
2.估計記賬：如果無法獲得準確的憑證,，可以根據(jù)實際情況進行估算來記賬。
3.攤銷記賬：對于一些長期支出或預付費用,，可以采用攤銷記賬的方式,。即先將支出計入資產(chǎn)賬戶，然后按照一定的期限或比例將其逐漸轉(zhuǎn)移到費用賬戶中,。
對于具體的無發(fā)票費用入賬,，可以根據(jù)費用來源和用途采取不同的入賬辦法：
1.來源于付款方的費用(如管理費、租金等)：在沒有發(fā)票的情況下,，可以采用付款憑據(jù)入賬,。付款憑據(jù)可以是付款單據(jù)、支票、電匯,、劃撥憑證等,。
2.來源于受益方的費用(如勞動報酬、傭金等)：在沒有發(fā)票的情況下,，可以采用受益憑據(jù)入賬,。具體憑據(jù)可以是收據(jù)、賬單,、委托收款函等,。
3.集體支出：由于費用來源不明確，可以采用“會計憑證或其他憑證辦法”入賬,。會計憑證可以包括現(xiàn)金支票,、現(xiàn)金交款收據(jù)、轉(zhuǎn)賬支票,、現(xiàn)金交款憑單等,。
4.還有一些小額費用是無需發(fā)票就可以入賬的，如支付個人500元以下零星支出時,，只需取得收據(jù)并注明相關信息即可,。
5.對于其他情形，如企業(yè)繳納的各類社會保險費,、公積金,、差旅津貼、成本費用,、折舊攤銷等,，也可以根據(jù)實際情況和公司的財務政策進行入賬。
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