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繳納增值稅及附加稅的會計憑證

來源:東奧會計在線 責(zé)編:馮云旭 2024-02-21 10:14:47

精選回答

東奧注冊會計師

2024-09-12 00:09:24

繳納增值稅及附加稅的會計憑證

應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅,,在月末時如果是借方余額,,表明有進項稅留抵,,就不用結(jié)轉(zhuǎn),,月末結(jié)出借方余額,下月備抵,。

如果月末是貸方余額,,表明有增值稅要交,這時要做轉(zhuǎn)賬,。

借:應(yīng)交稅費----轉(zhuǎn)出未交增值稅

 貸:應(yīng)交稅費----未交增值稅

下月交完稅,,拿回稅單作

借:應(yīng)交稅費-----未交增值稅

 貸:銀行存款

應(yīng)交增值稅怎么計算?

應(yīng)交增值稅的計算公式=銷項稅稅額-(進項稅稅額+上月留抵進項稅額-進項稅額轉(zhuǎn)出),。

應(yīng)交增值稅是指一般納稅人和小規(guī)模納稅人銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務(wù)活動本期應(yīng)交納的增值稅,。本項目按銷項稅額與進項稅額之間的差額填寫,。

應(yīng)注意的是,如果一般納稅人企業(yè)進項稅大于銷項稅,,致使應(yīng)交稅金出現(xiàn)負數(shù)時,,該項一律填零,不填負數(shù),。

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