繳納增值稅及附加稅的會計憑證
精選回答
應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅,，在月末時如果是借方余額,，表明有進項稅留抵,，就不用結(jié)轉(zhuǎn),，月末結(jié)出借方余額，下月備抵,。
如果月末是貸方余額,，表明有增值稅要交，這時要做轉(zhuǎn)賬,。
借：應(yīng)交稅費----轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費----未交增值稅
下月交完稅,，拿回稅單作
借：應(yīng)交稅費-----未交增值稅
貸：銀行存款
應(yīng)交增值稅怎么計算?
應(yīng)交增值稅的計算公式=銷項稅稅額-(進項稅稅額+上月留抵進項稅額-進項稅額轉(zhuǎn)出),。
應(yīng)交增值稅是指一般納稅人和小規(guī)模納稅人銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務(wù)活動本期應(yīng)交納的增值稅,。本項目按銷項稅額與進項稅額之間的差額填寫,。
應(yīng)注意的是，如果一般納稅人企業(yè)進項稅大于銷項稅,，致使應(yīng)交稅金出現(xiàn)負數(shù)時,，該項一律填零，不填負數(shù),。
相關(guān)知識點：
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