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總賬會(huì)計(jì)工作內(nèi)容

來(lái)源：東奧會(huì)計(jì)在線責(zé)編：梁新穎 2020-12-31 15:35:09

精選回答

東奧注冊(cè)會(huì)計(jì)師

2024-09-12 00:36:30

總賬會(huì)計(jì)工作內(nèi)容

1,、根據(jù)《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范和內(nèi)部財(cái)務(wù)管理的要求,，負(fù)責(zé)教育事業(yè)經(jīng)費(fèi)總賬會(huì)計(jì)的核算工作,。

2、根據(jù)省財(cái)政下達(dá)的經(jīng)費(fèi)預(yù)算,，及時(shí)向省財(cái)政報(bào)送單位用款計(jì)劃,，督促資金及時(shí)到位,。負(fù)責(zé)做好省教育事業(yè)經(jīng)費(fèi)的月、季報(bào)表和年度決算編報(bào)工作,，促進(jìn)教育事業(yè)計(jì)劃的圓滿(mǎn)完成,。

3、總體設(shè)計(jì)會(huì)計(jì)核算科目和預(yù)算項(xiàng)目,，強(qiáng)化內(nèi)部會(huì)計(jì)核算和預(yù)算管理,；負(fù)責(zé)管理會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)，對(duì)賬務(wù)數(shù)據(jù)定期進(jìn)行備份,，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的安全,；定期對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行病毒檢測(cè)，及時(shí)有效地采取防范措施,，保證系統(tǒng)的正常運(yùn)行,。

4、每日及時(shí)把好會(huì)計(jì)憑證審核關(guān),。根據(jù)審核無(wú)誤的會(huì)計(jì)憑證記賬,，是提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的重要保證。在審核當(dāng)中如發(fā)現(xiàn)口徑有不一致的事項(xiàng),，要及時(shí)予以提出和糾正,，確保核算口徑的一致性。

5,、編報(bào)年度報(bào)表前,，要做好各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，按規(guī)定計(jì)提各種基金,；做好財(cái)產(chǎn)物資,、債權(quán)債務(wù)的對(duì)賬工作,，保證賬證相符,、賬賬相符和賬實(shí)相符，確保會(huì)計(jì)記錄的正確無(wú)誤,，若發(fā)現(xiàn)有誤,，應(yīng)查明原因，及時(shí)更正,；按規(guī)定調(diào)整有關(guān)賬項(xiàng),。年度終了，及時(shí)將全年總賬,、明細(xì)賬打印裝訂成冊(cè),，交檔案員歸檔保管。

6,、定期檢查分析單位預(yù)算執(zhí)行情況,，促進(jìn)增產(chǎn)節(jié)約,、增收節(jié)支，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀助手,。每年至少提出一份資金活動(dòng)情況分析和改進(jìn)財(cái)務(wù)工作的建議措施,。

7、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作,。

總賬會(huì)計(jì)月末工作：

1,、對(duì)賬工作：

(1)賬證核對(duì)：是指會(huì)計(jì)賬簿記錄與會(huì)計(jì)憑證(原始憑證及記賬憑證)有關(guān)內(nèi)容金額核對(duì)相符。

(2)賬賬核對(duì)：是指總賬與明細(xì)賬的借貸發(fā)生額及余額核對(duì)相符,。

(3)賬實(shí)核對(duì)：是指會(huì)計(jì)賬簿記錄與實(shí)物,、款項(xiàng)實(shí)有數(shù)核對(duì)相符(賬實(shí)核對(duì)一般有四個(gè)方面：現(xiàn)金日記賬余額與庫(kù)存實(shí)盤(pán)現(xiàn)金核對(duì)；銀行存款日記賬余額和銀行對(duì)賬單核對(duì)(可復(fù)核出納做的銀行存款余額調(diào)節(jié)表調(diào)解試算平衡),；總賬資產(chǎn)的發(fā)生額及余額和實(shí)物資產(chǎn)明細(xì)賬實(shí)物盤(pán)點(diǎn)金額核對(duì),；應(yīng)收、預(yù)付,、應(yīng)付、預(yù)收等與供貨商,、客戶(hù)的往來(lái)款核對(duì)(至少一年一對(duì)賬),。

2、關(guān)賬工作：(一般情況如下)

(1)結(jié)轉(zhuǎn)各項(xiàng)營(yíng)業(yè)成本(工業(yè)涉及原材料及輔料---在產(chǎn)品—庫(kù)存商品的成本結(jié)轉(zhuǎn)),、工業(yè)制造費(fèi)用的標(biāo)準(zhǔn)分配,；

(2)計(jì)提營(yíng)業(yè)中的涉及的各項(xiàng)稅金；

(3)計(jì)提固定資產(chǎn)累計(jì)折舊(按部門(mén)分?jǐn)傎M(fèi)用),；

(4)計(jì)提無(wú)形資產(chǎn)累計(jì)攤銷(xiāo)(按部門(mén)分?jǐn)傎M(fèi)用),；

(5)計(jì)提應(yīng)付職工薪酬(按部門(mén)分列費(fèi)用)；

(6)涉及的各項(xiàng)預(yù)提費(fèi)用(按部門(mén)分列費(fèi)用),；

(7)調(diào)整盤(pán)盈盤(pán)虧的賬務(wù)處理,；

(8)有關(guān)損益結(jié)轉(zhuǎn)(收入、成本,、費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)),。

3、編制報(bào)表：

(1)科目匯總表(或電腦賬的試算平衡表核查),；

(2)編制會(huì)計(jì)報(bào)表：資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表,；

4、納稅申報(bào)：

(1)時(shí)間：在次月1日到15日內(nèi)進(jìn)行上月的納稅申報(bào),；

(2)資料：基本信息情況表,；增值稅申報(bào)表(分一般納稅人與小規(guī)模納稅人類(lèi)別，一般納稅人涉及銷(xiāo)項(xiàng)與進(jìn)項(xiàng)的附表),、營(yíng)業(yè)稅申報(bào)表,；個(gè)調(diào)稅申報(bào)表,；季度企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)表(每季的次月申報(bào)，分查賬征收與核定征收類(lèi)別),；會(huì)計(jì)報(bào)表(資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表),；其他資料。

(3)申報(bào)方式：主要兩種,，手工(稅務(wù)大廳申報(bào))和電子申報(bào),。

(4)電子申報(bào)流程：核定更新信息----填寫(xiě)報(bào)表----發(fā)送報(bào)表----收取回執(zhí)----下載打印稅單(申報(bào)成功一周左右)。

5,、整理歸檔資料：

(1)打印整理會(huì)計(jì)憑證,、裝訂憑證；

(2)打印整理會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)操作報(bào)表及納稅申報(bào)表,、裝訂報(bào)表,；

(3)裝訂增值稅發(fā)票進(jìn)項(xiàng)抵扣聯(lián)；

(4)銀行對(duì)賬單等其他資料,。

相關(guān)知識(shí)點(diǎn),，可以點(diǎn)擊查看：

總賬會(huì)計(jì)是什么

總賬會(huì)計(jì)做賬流程

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