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財(cái)務(wù)審批流程是什么

來(lái)源：東奧會(huì)計(jì)在線責(zé)編：cyw 2020-04-16 14:00:49

精選回答

東奧注冊(cè)會(huì)計(jì)師

2024-09-12 01:00:59

財(cái)務(wù)審批流程是什么

財(cái)務(wù)審批流程：填制報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)單-部門(mén)負(fù)責(zé)人審批,、確認(rèn)簽字-財(cái)務(wù)主管審核-公司總經(jīng)理審批-出納復(fù)核并履行付款。

出納工作流程主要分為：

嚴(yán)格審核有關(guān)原始憑證,，據(jù)以編制收,、付款憑證;

根據(jù)收、付款憑證逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬,，并結(jié)出余額;

隨時(shí)查詢(xún)銀行存款余額,，銀行存款日記賬的賬面余額要及時(shí)與銀行對(duì)賬單核對(duì)，對(duì)于未達(dá)賬款要及時(shí)查詢(xún),，月末要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,，使賬面余額與對(duì)賬單上的余額調(diào)節(jié)后相符;

負(fù)責(zé)工資和獎(jiǎng)金的核算或?qū)徍恕l(fā)放,。

現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬必須每日結(jié)出余額,。

結(jié)賬前，必須將本期內(nèi)所發(fā)生的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)全部登記入賬,。

結(jié)賬時(shí),，應(yīng)當(dāng)結(jié)出每個(gè)賬戶(hù)的期末余額。需要結(jié)出當(dāng)月發(fā)額的,，應(yīng)當(dāng)在摘要欄內(nèi)注明“本月余額”字樣,，并在下面通欄劃單紅線。

需要結(jié)出本年累計(jì)發(fā)生額的,，應(yīng)當(dāng)在摘要欄內(nèi)注明“本年累計(jì)”字樣,，并在下面通欄劃單紅線;12月末的“本年累計(jì)”就是全年累計(jì)發(fā)生額。全年累計(jì)發(fā)生額下面應(yīng)當(dāng)通欄劃雙紅線,。

年度終了結(jié)賬時(shí),，結(jié)出全年發(fā)生額和年末余額。年度終了,，要把余額結(jié)轉(zhuǎn)到下一個(gè)會(huì)計(jì)年度,，并在摘要欄注明“結(jié)轉(zhuǎn)下年”字樣;在下一個(gè)會(huì)計(jì)年度新建有關(guān)會(huì)計(jì)賬簿的第一行余額欄內(nèi)填寫(xiě)上年結(jié)轉(zhuǎn)的余額，并在摘要欄注明“上年結(jié)轉(zhuǎn)”字樣,。

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