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企業(yè)貨幣資金包括哪些科目

來(lái)源：東奧會(huì)計(jì)在線 責(zé)編：梁新穎 2020-03-27 10:27:36

精選回答

東奧注冊(cè)會(huì)計(jì)師

2024-09-12 01:05:22

企業(yè)貨幣資金包括庫(kù)存現(xiàn)金,、銀行存款和其他貨幣資金等科目,。

1、庫(kù)存現(xiàn)金賬戶是資產(chǎn)類賬戶,，借方反映庫(kù)存現(xiàn)金的收入,，貸方反映庫(kù)存現(xiàn)金的支出，余額在借方,，表示庫(kù)存現(xiàn)金的余額,。

2、銀行存款科目核算企業(yè)存在銀行結(jié)算戶的款項(xiàng),。企業(yè)在銀行的其他存款,，如外埠存款、銀行本票存款,、銀行匯票存款等在“其他貨幣資金” 科目核算,。

3、其他貨幣資金是指企業(yè)除現(xiàn)金和銀行存款以外的貨幣資金,。它包括外埠存款,、銀行匯票存款、銀行本票存款,、在途貨幣資金,、信用證存款和信用卡存款等。

企業(yè)貨幣資金

企業(yè)貨幣資金,，是指以貨幣形態(tài)存在的那部分資產(chǎn),，主要包括現(xiàn)金和銀行存款兩部分。為了便于企業(yè)與外單位之間進(jìn)行結(jié)算,，根據(jù)國(guó)家現(xiàn)金管理?xiàng)l例和貨幣結(jié)算制度,，每個(gè)企業(yè)都需要在有關(guān)專業(yè)銀行開(kāi)立賬戶，將貨幣資金存入銀行,，以辦理取款和款項(xiàng)的轉(zhuǎn)賬結(jié)算,。為了保證貨幣資金的安全和便于結(jié)算，除少數(shù)可以現(xiàn)金形式存放在企業(yè),，以備零星開(kāi)支和找零外,，其余的均應(yīng)存入銀行,；對(duì)外結(jié)算時(shí)，除少量和少數(shù)情況下可以采用現(xiàn)金結(jié)算外,，其余的應(yīng)通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算,。

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