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對(duì)公賬戶有什么用途

來(lái)源：東奧會(huì)計(jì)在線責(zé)編：梁新穎 2020-03-16 10:48:28

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東奧注冊(cè)會(huì)計(jì)師

2024-09-12 01:09:53

對(duì)公賬戶有什么用途

對(duì)公賬戶一共分為四類：基本賬戶,、一般賬戶、臨時(shí)賬戶和專用賬戶,。對(duì)公賬戶的開(kāi)立有助于企業(yè)資金的結(jié)算,，為企業(yè)以后的業(yè)務(wù)開(kāi)展提供便利。

1．基本賬戶

基本賬戶是最重要的一個(gè)賬戶,，并且它有著限制：一家企業(yè)只能開(kāi)一個(gè)基本賬戶,。

基本賬戶是存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)而開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶，雖然限制很多,，但是工資,、獎(jiǎng)金等現(xiàn)金的支取,，只能通過(guò)基本賬戶來(lái)辦理，因此它是不可替代的,。

2．一般賬戶

有時(shí)企業(yè)會(huì)有借款或者其他結(jié)算業(yè)務(wù)的需求,，一個(gè)基本賬戶就不能滿足企業(yè)的要求了，因此一般賬戶的地位就會(huì)顯現(xiàn)出來(lái),。

與基本賬戶不同,，一般賬戶可以開(kāi)立多個(gè)，并沒(méi)有明確的數(shù)量限制,。但是正常一家企業(yè)不會(huì)開(kāi)具太多的一般賬戶,，一方面不易于管理，另一方面手續(xù)費(fèi)過(guò)大會(huì)增加企業(yè)不必要的成本,。值得注意的是,，一般賬戶雖然也具備轉(zhuǎn)賬和存款等功能，但是無(wú)法實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金支取,。要想支取現(xiàn)金,，只能從一般賬戶轉(zhuǎn)賬到基本賬戶后，才可以通過(guò)基本賬戶實(shí)現(xiàn)操作,。

3．臨時(shí)賬戶

臨時(shí)賬戶也叫臨時(shí)存款賬戶,，之所以稱之為“臨時(shí)”，是因?yàn)檫@個(gè)賬戶有著規(guī)定的使用期限,。一般來(lái)說(shuō),，企業(yè)出現(xiàn)四種情形可以申請(qǐng)臨時(shí)賬戶的開(kāi)立，例如設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu),，異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng),，注冊(cè)驗(yàn)資和境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)等。

4．專用賬戶

專用存款賬戶比較特殊,，它是特定用途資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用的銀行結(jié)算賬戶,。在企業(yè)中，該賬戶的資金不能隨意收付,。

專用賬戶的作用有很多,，例如用于基本建設(shè)資金，更新改造資金,，財(cái)政預(yù)算外資金,，糧、棉,、油收購(gòu)資金,，證券交易結(jié)算資金，期貨交易保證金，信托基金,，金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金,，政策性房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)資金，單位銀行卡備用金,，住房基金,，社會(huì)保障基金，收入?yún)R繳資金,，業(yè)務(wù)支出資金,，黨、團(tuán),、工會(huì)設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi),，其他需要專項(xiàng)管理和使用的資金等。

基本賬戶開(kāi)立的資料準(zhǔn)備

基本賬戶是存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)而開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶,。需要注意的是,，對(duì)于對(duì)公賬戶開(kāi)立，一個(gè)企業(yè)單位或事業(yè)單位僅能在一家銀行開(kāi)立一個(gè)基本賬戶,。對(duì)于存款人工資,、獎(jiǎng)金等現(xiàn)金的支取，只能通過(guò)基本賬戶來(lái)辦理,。

首先需要準(zhǔn)備必要的資料,，例如：營(yíng)業(yè)執(zhí)照正副本原件,、法人身份證,、開(kāi)戶申請(qǐng)資料和委托書。其中公章,、財(cái)務(wù)章和法人章是必不可少的,。其次要知道銀行政策，比如開(kāi)戶所需要的費(fèi)用和開(kāi)戶的必備條件等,。然后了解開(kāi)戶時(shí)間,，現(xiàn)在大部分銀行開(kāi)戶需要十五天至三十天的時(shí)間，所以急需開(kāi)立的公司,，需要提前預(yù)約,，最后等待銀行的通知就可以了。在辦理開(kāi)通基本賬戶過(guò)程中,，辦理人需要將攜帶的資料交給相關(guān)業(yè)務(wù)人員,，業(yè)務(wù)人員會(huì)為你親自辦理。

基本賬戶注銷的資料準(zhǔn)備

當(dāng)公司倒閉或者有新的選擇需要注銷賬戶時(shí),，需要帶齊的必要資料有：開(kāi)戶許可證,、支票、銷戶申請(qǐng)書、印鑒卡,、法人身份證和工商局開(kāi)具的“企業(yè)注銷通知書”,。一般公司注銷時(shí)都是出納代為辦理，這樣就需要出納提供本人身份證原件,、加蓋公章的兩份復(fù)印件和法人授權(quán)委托書,。這樣銀行業(yè)務(wù)人員就會(huì)給你辦理了，大約一共需要三天至五天的時(shí)間,，另外要把剩余的資金取出,，將資金轉(zhuǎn)入公司同名賬戶里。

對(duì)公賬戶的注銷流程

1,、申請(qǐng)注銷對(duì)公賬戶：申請(qǐng)人填寫對(duì)公賬戶注銷單,，賬戶注銷開(kāi)始。

2,、填寫賬戶注銷列表：申請(qǐng)人需要填寫所注銷單位賬戶的全部信息,，以作備案。

3,、待銀行審批賬戶注銷：銀行系統(tǒng)審核申請(qǐng)人的賬戶注銷要求,。

4、已審批賬戶注銷：銀行系統(tǒng)登記審批過(guò)的賬戶注銷信息,，方便查閱,。

5、在批賬戶注銷：對(duì)賬戶注銷單做數(shù)據(jù)修改,，使其更加符合公司的賬戶注銷需求,。

6、上交對(duì)公賬戶的公章,，完成注銷,。

注：若公司不再營(yíng)業(yè)，提供工商局的注銷證明,，可將剩余的資金以現(xiàn)金形式取出,，若仍繼續(xù)營(yíng)業(yè)，則將資金轉(zhuǎn)入公司同名賬戶,，且基本賬戶將是最后一個(gè)撤銷的,，須先將所有一般賬戶撤銷，將資金轉(zhuǎn)入基本賬戶辦理最后銷戶手續(xù),。

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