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【內(nèi)容導(dǎo)航】

虛假陳述行為的行政責(zé)任

【所屬章節(jié)】

第七章　證券法律制度——第十單元　虛假陳述

【知識(shí)點(diǎn)】虛假陳述行為的行政責(zé)任

虛假陳述行為的行政責(zé)任

一,、虛假陳述行為的行政責(zé)任（★★★）

1.證券服務(wù)機(jī)構(gòu)（2017年案例分析題）

證券服務(wù)機(jī)構(gòu)違反《證券法》的規(guī)定，未勤勉盡責(zé),，所制作,、出具的文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的,，責(zé)令改正,，沒(méi)收業(yè)務(wù)收入，并處以業(yè)務(wù)收入1倍以上10倍以下的罰款,，沒(méi)有業(yè)務(wù)收入或者業(yè)務(wù)收入不足50萬(wàn)元的,，處以50萬(wàn)元以上500萬(wàn)元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的,，并處暫?；蛘呓箯氖伦C券服務(wù)業(yè)務(wù)。對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告,，并處以20萬(wàn)元以上200萬(wàn)元以下的罰款,。

2.信息披露義務(wù)人

（1）信息披露義務(wù)人報(bào)送的報(bào)告或者披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的,，責(zé)令改正,，給予警告，并處以100萬(wàn)元以上1000萬(wàn)元以下的罰款,；對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告,，并處以50萬(wàn)元以上500萬(wàn)元以下的罰款。

發(fā)行人的控股股東,、實(shí)際控制人組織,、指使從事上述違法行為，或者隱瞞相關(guān)事項(xiàng)導(dǎo)致發(fā)生上述情形的,，處以100萬(wàn)元以上1000萬(wàn)元以下的罰款,；對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處以50萬(wàn)元以上500萬(wàn)元以下的罰款,。

（2）信息披露義務(wù)人未按照《證券法》的規(guī)定報(bào)送有關(guān)報(bào)告或者履行信息披露義務(wù)的,，責(zé)令改正，給予警告,，并處以50萬(wàn)元以上500萬(wàn)元以下的罰款,；對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，并處以20萬(wàn)元以上200萬(wàn)元以下的罰款。發(fā)行人的控股股東,、實(shí)際控制人組織,、指使從事上述違法行為，或者隱瞞相關(guān)事項(xiàng)導(dǎo)致發(fā)生上述情形的,，處以50萬(wàn)元以上500萬(wàn)元以下的罰款,；對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處以20萬(wàn)元以上200萬(wàn)元以下的罰款,。

3.《信息披露違法行為行政責(zé)任認(rèn)定規(guī)則》的規(guī)定（2013年案例分析題,、2016年案例分析題、2017年案例分析題）

（1）上市公司發(fā)生信息披露違法行為的,，對(duì)負(fù)有保證信息披露真實(shí),、準(zhǔn)確、完整,、及時(shí)和公平義務(wù)的董事,、監(jiān)事、高級(jí)管理人員,，應(yīng)當(dāng)視情形認(rèn)定其為直接負(fù)責(zé)的主管人員或者其他直接責(zé)任人員承擔(dān)行政責(zé)任,，但其能夠證明已盡忠實(shí)、勤勉義務(wù),，沒(méi)有過(guò)錯(cuò)的除外,。

（2）如有證據(jù)證明因信息披露義務(wù)人受控股股東、實(shí)際控制人指使,，未按照規(guī)定披露信息,，或者所披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的,，在認(rèn)定信息披露義務(wù)人責(zé)任的同時(shí),，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定信息披露義務(wù)人控股股東、實(shí)際控制人的信息披露違法責(zé)任,。信息披露義務(wù)人的控股股東,、實(shí)際控制人是法人的，其負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為直接負(fù)責(zé)的主管人員,。

【解釋】控股股東,、實(shí)際控制人直接授意、指揮從事信息披露違法行為,，或者隱瞞應(yīng)當(dāng)披露信息,、不告知應(yīng)當(dāng)披露信息的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定控股股東,、實(shí)際控制人指使從事信息披露違法行為,。

（3）可以考慮“不予行政處罰”的情形

①當(dāng)事人對(duì)認(rèn)定的信息披露違法事項(xiàng)提出具體異議記載于董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、公司辦公會(huì)會(huì)議記錄等,，并在上述會(huì)議中投反對(duì)票的,；

②當(dāng)事人在信息披露違法事實(shí)所涉及期間，由于不可抗力,、失去人身自由等無(wú)法正常履行職責(zé)的；

③對(duì)公司信息披露違法行為不負(fù)有主要責(zé)任的人員在公司信息披露違法行為發(fā)生后及時(shí)向公司和證券交易所,、證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告的,。

（4）任何下列情形，不得單獨(dú)作為不予處罰情形認(rèn)定：

①不直接從事經(jīng)營(yíng)管理,；

②能力不足,、無(wú)相關(guān)職業(yè)背景；

③任職時(shí)間短,、不了解情況,；

④相信專業(yè)機(jī)構(gòu)或者專業(yè)人員出具的意見(jiàn)和報(bào)告,；

⑤受到股東,、實(shí)際控制人控制或者其他外部干預(yù)。

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