虛假陳述行為的民事責任-2021年CPA《經(jīng)濟法》重要知識點

來源：東奧會計在線責編：張芳銘2021-05-25 15:47:59

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3科

學習時長

日均>3h

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虛假陳述行為的民事責任-2021年CPA《經(jīng)濟法》重要知識點

【內(nèi)容導航】

虛假陳述行為的民事責任

【所屬章節(jié)】

第七章　證券法律制度——第十單元　虛假陳述

【知識點】虛假陳述行為的民事責任

虛假陳述行為的民事責任

一,、虛假陳述行為的民事責任（★★★）

1.因果推定（2016年案例分析題、2017年案例分析題,、2020年案例分析題）

投資者在虛假陳述實施日及以后,，至揭露日或者更正日之前買入該證券，在虛假陳述揭露日或者更正日及以后,，因賣出該證券發(fā)生虧損,，或者因持續(xù)持有該證券而產(chǎn)生虧損，即推定投資者的損失與虛假陳述行為之間存在因果關(guān)系,。

2.民事賠償責任（2020年案例分析題）

（1）無過錯責任

信息披露義務人未按照規(guī)定披露信息,，或者公告的證券發(fā)行文件、定期報告,、臨時報告及其他信息披露資料存在虛假記載,、誤導性陳述或者重大遺漏，致使投資者在證券交易中遭受損失的,，信息披露義務人應當承擔賠償責任,。

（2）過錯推定責任

①發(fā)行人的控股股東、實際控制人,、董事,、監(jiān)事、高級管理人員和其他直接責任人員以及保薦人,、承銷的證券公司及其直接責任人員,，應當與發(fā)行人承擔連帶賠償責任,，但是能夠證明自己沒有過錯的除外。

②證券服務機構(gòu)為證券的發(fā)行,、上市,、交易等證券業(yè)務活動制作、出具審計報告及其他鑒證報告,、資產(chǎn)評估報告,、財務顧問報告、資信評級報告或者法律意見書等文件,，應當勤勉盡責,，對所依據(jù)的文件資料內(nèi)容的真實性、準確性,、完整性進行核查和驗證,。其制作、出具的文件有虛假記載,、誤導性陳述或者重大遺漏,，給他人造成損失的，應當與委托人承擔連帶賠償責任,，但是能夠證明自己沒有過錯的除外,。

3.虛假陳述民事訴訟

（1）投資者的單獨訴訟

（2）普通代表人訴訟

投資者提起虛假陳述等證券民事賠償訴訟時，訴訟標的是同一種類,，且當事人一方人數(shù)眾多的,，可以依法推選代表人進行訴訟。

（3）特別代表人訴訟

投資者保護機構(gòu)受50名以上投資者委托,，可以作為代表人參加訴訟,，并為經(jīng)證券登記結(jié)算機構(gòu)確認的權(quán)利人依照規(guī)定向人民法院登記，但投資者明確表示不愿意參加該訴訟的除外,。對于特別代表人訴訟,，采用的是“默認加入、明示退出”的方式,。

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郭守杰老師