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2015《經濟法》高頻考點：國有股東轉讓所持上市公司股份

分享： 2015-10-26 11:04:50東奧會計在線字體：大小

2015《經濟法》高頻考點：國有股東轉讓所持上市公司股份

　　【東奧小編】我們一起來學習2015《經濟法》高頻考點：國有股東轉讓所持上市公司股份,。本考點屬于《經濟法》第十章企業(yè)國有資產法律制度第六單元國有股東轉讓所持上市公司股份的內容。

　　【考頻分析】：

　　考頻：★★★★

　　注釋：本考點2013年,、2014年考過多選題,。

　　【內容導航】：

　　一,、證券交易系統(tǒng)轉讓

　　二、協議轉讓

　　三,、間接轉讓

　　【高頻考點】：國有股東轉讓所持上市公司股份

　　一,、證券交易系統(tǒng)轉讓

　　國有股東通過證券交易系統(tǒng)轉讓所持上市公司股份，可以采用事后報備和事先報批兩種情況處理,。

　　1.事后報備

　　國有控股股東按照內部決策程序決定轉讓所持上市公司股份,，完成轉讓后，事后報省級或省級以上國有資產監(jiān)督管理機構備案,。采用該程序轉讓須同時符合兩個條件：

　　(1)總股本不超過10億股的上市公司,，國有控股股東在連續(xù)三個會計年度內累計凈轉讓股份(累計轉讓股份扣除累計增持股份后的余額)的比例未達到上市公司總股本的5%;總股本超過10億股的上市公司，國有控股股東在連續(xù)三個會計年度內累計凈轉讓股份的數量未達到5000萬股或累計凈轉讓股份的比例未達到上市公司總股本的3%;

　　(2)國有控股股東轉讓股份不涉及上市公司控制權的轉移,。多個國有股東屬于同一控制人的,，其累計凈轉讓股份的數量或比例應合并計算。

　　2.事先報批

　　(1)“國有控股股東”按照內部決策程序決定轉讓所持上市公司股份時，事前須報經國務院國有資產監(jiān)督管理機構審核批準,。采用該程序轉讓是指不同時具備事后報備兩個條件的,，應將轉讓方案逐級報國務院國有資產監(jiān)督管理機構審核批準后方能實施。

　　(2)“國有參股股東”通過證券交易系統(tǒng)在一個完整會計年度內累計凈轉讓股份比例未達到上市公司總股本5%的,，由國有參股股東按照內部決策程序決定,，并在每年1月31日前將其上年度轉讓上市公司股份的情況報省級或省級以上國有資產監(jiān)督管理機構備案;達到或超過上市公司總股本5%的，應將轉讓方案逐級報國務院國有資產監(jiān)督管理機構審核批準后實施,。

　　二,、協議轉讓

　　1.信息披露

　　國有股東擬協議轉讓上市公司股份的，應當及時書面報告省級或省級以上國有資產監(jiān)督管理機構,，并應當同時應將擬協議轉讓股份的信息書面告知上市公司,，由上市公司依法公開披露該信息，向社會公眾進行提示性公告,。國有股東在獲得國有資產監(jiān)督管理機構對擬協議轉讓上市公司股份事項的意見后,，應當書面告知上市公司，由上市公司依法公開披露國有股東所持上市公司股份擬協議轉讓信息,。

　　2.在特殊情況下,，經省級或省級以上國有資產監(jiān)督管理機構批準后，也可不披露擬協議轉讓股份的信息直接簽訂轉讓協議：

　　(1)上市公司連續(xù)2年虧損并存在退市風險或者嚴重財務危機,，受讓方提出重大資產重組計劃及具體時間表的;

　　(2)國民經濟關鍵行業(yè),、領域中對受讓方有特殊要求的;

　　(3)國有及國有控股企業(yè)為實施國有資源整合或資產重組，在其內部進行協議轉讓的;

　　(4)上市公司回購股份涉及國有股東所持股份的;

　　(5)國有股東因接受要約收購方式轉讓其所持上市公司股份的;

　　(6)國有股東因解散,、破產,、被依法責令關閉等原因轉讓其所持上市公司股份的。

　　3.對受讓方的要求(2014年多選題)

　　受讓國有股東所持上市公司股份后擁有上市公司實際控制權的,，受讓人應為法人,，而且應當具備以下條件：

　　(1)受讓方或其實際控制人設立3年以上，最近2年持續(xù)盈利且無重大違法違規(guī)行為;

　　(2)具有明晰的經營發(fā)展戰(zhàn)略;

　　(3)具有促進上市公司持續(xù)發(fā)展和改善上市公司法人治理結構的能力,。