稅收策劃的基本方法包括不予征稅方法,、減免稅方法,、稅率或征收率差異方法、分割方法,、扣除方法,、抵免方法,、延期納稅方法、退稅方法,。

1.不予征稅方法：是指選擇國(guó)家稅收法律,、法規(guī)和規(guī)章規(guī)定不予征稅的經(jīng)營(yíng)、投資,、理財(cái)?shù)然顒?dòng)方,，以減輕稅收負(fù)擔(dān)的方法。

2.減免稅方法：是指選擇國(guó)家稅收法律,、法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的可以享受減稅或免稅優(yōu)惠的經(jīng)營(yíng),、投資、理財(cái)?shù)然顒?dòng)方,，以減輕稅收負(fù)擔(dān)的方法,。

3.稅率或征收率差異方法：是指根據(jù)國(guó)家稅收法律、法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的稅率或征收率差異,，選擇稅率或征收率較低的經(jīng)營(yíng),、投資、理財(cái)?shù)然顒?dòng)方,，以減輕稅收負(fù)擔(dān)的方法,。

4.分割方法：是指根據(jù)國(guó)家稅收法律、法規(guī)和規(guī)章規(guī)定,，選擇能使計(jì)稅依據(jù)進(jìn)行分割的經(jīng)營(yíng),、投資,、理財(cái)?shù)然顒?dòng)方,，以實(shí)現(xiàn)不同稅負(fù)、稅種的計(jì)稅依據(jù)相分離,，或是分解為不同納稅人或征稅對(duì)象,，增大不同計(jì)稅依據(jù)扣除的額度或頻度，以減輕稅收負(fù)擔(dān)的方法,。

5.扣除方法：是指根據(jù)國(guó)家稅收法律,、法規(guī)和規(guī)章規(guī)定，使經(jīng)營(yíng),、投資,、理財(cái)?shù)然顒?dòng)的計(jì)稅依據(jù)中盡量增多可以扣除的項(xiàng)目或金額，以減輕稅收負(fù)擔(dān)的方法,。

6.抵免方法：是指根據(jù)國(guó)家稅收法律,、法規(guī)和規(guī)章規(guī)定，使經(jīng)營(yíng),、投資,、理財(cái)?shù)然顒?dòng)的已納稅額或相應(yīng)支出,，在其應(yīng)納稅額中予以抵扣，以減輕稅收負(fù)擔(dān)的方法,。

稅收籌劃的范圍

新建企業(yè)的稅收籌劃：企業(yè)組織形式的選擇;經(jīng)營(yíng)地點(diǎn),、行業(yè)的選擇;企業(yè)會(huì)計(jì)方法的選擇。

企業(yè)擴(kuò)展的稅收籌劃：分公司與子公司選擇;企業(yè)重組的稅收籌劃,。

企業(yè)在融資,、投資及利潤(rùn)分配過(guò)程中的稅收籌劃：企業(yè)資本結(jié)構(gòu)的稅收籌劃;股利決策的稅收籌劃。

稅收籌劃的分類有

按地域范圍分為：國(guó)內(nèi)稅收籌劃,、國(guó)際稅收籌劃

按納稅人分為：個(gè)人或家庭稅收籌劃,、企業(yè)稅收籌劃

稅收籌劃的分類

按地域范圍分為：國(guó)內(nèi)稅收籌劃、國(guó)際稅收籌劃

按納稅人分為：個(gè)人或家庭稅收籌劃,、企業(yè)稅收籌劃

按稅種分為：所得稅籌劃,、流轉(zhuǎn)稅籌劃、財(cái)產(chǎn)稅籌劃等

稅收籌劃的范圍

新建企業(yè)的稅收籌劃：企業(yè)組織形式的選擇;經(jīng)營(yíng)地點(diǎn),、行業(yè)的選擇;企業(yè)會(huì)計(jì)方法的選擇,。

企業(yè)擴(kuò)展的稅收籌劃：分公司與子公司選擇;企業(yè)重組的稅收籌劃。

稅收籌劃的方法

不予征稅方法：是指選擇國(guó)家稅收法律,、法規(guī)或政策規(guī)定不予征稅的經(jīng)營(yíng),、投資、理財(cái)?shù)然顒?dòng)的方以減輕稅收負(fù)擔(dān)的方法,。

減免稅方法：是指選擇國(guó)家稅收法律,、法規(guī)或政策規(guī)定的可以享受減稅或免稅優(yōu)惠的經(jīng)營(yíng)、投資,、理財(cái)?shù)然顒?dòng)方,，以減輕稅收負(fù)擔(dān)的方法。

稅率差異方法：是指根據(jù)國(guó)家稅收法律,、法規(guī)或政策規(guī)定的稅率差異,，選擇稅率較低的經(jīng)營(yíng)、投資,、理財(cái)?shù)然顒?dòng)的方,，以減輕稅收負(fù)擔(dān)的方法。

分割方法：是指根據(jù)國(guó)家稅收法律,、法規(guī)或政策規(guī)定,，選擇能使計(jì)稅依據(jù)進(jìn)行分割的經(jīng)營(yíng)、投資,、理財(cái)?shù)然顒?dòng)的方,，以實(shí)現(xiàn)或是不同稅負(fù)、稅種的計(jì)稅依據(jù)相分離;或是分解為不同納稅人或征稅對(duì)象，增大不同計(jì)稅依據(jù)扣除的額度或頻度;或是防止稅率的爬升等效果,，以求減輕稅收負(fù)擔(dān)的方法,。

扣除方法：是指依據(jù)國(guó)家稅收法律、法規(guī)或政策規(guī)定,，使經(jīng)營(yíng),、投資、理財(cái)?shù)然顒?dòng)的計(jì)稅依據(jù)中盡量增多可以扣除的項(xiàng)目或金額,，以減輕稅收政策負(fù)擔(dān)的方法,。

抵免方法：指依據(jù)國(guó)家稅收法律、法規(guī)或政策規(guī)定,，使經(jīng)營(yíng),、投資、理財(cái)?shù)然顒?dòng)的已納稅額或相應(yīng)支出,，在其應(yīng)納稅額中予以抵扣,，以減輕稅收負(fù)擔(dān)的方法。

稅收公平主義的意義在于：必須根據(jù)納稅人的負(fù)擔(dān)能力分配,，經(jīng)濟(jì)上的稅收公平和法律上的稅收公平,。

稅法的基本原則有稅收法律主義;稅收公平主義;稅收合作信賴主義;實(shí)質(zhì)課稅原則。

稅收法律主義：主體的權(quán)利義務(wù)必須由法律加以規(guī)定,，稅法的各類構(gòu)成要素皆必須且只能由法律予以明確規(guī)定,。

稅收合作信賴主義：一方面，納稅人應(yīng)按照稅務(wù)機(jī)關(guān)的決定及時(shí)繳納稅款;另一方面,，沒(méi)有充足的依據(jù),，稅務(wù)機(jī)關(guān)不能對(duì)納稅人是否依法納稅有所懷疑。

實(shí)質(zhì)課稅原則：納稅人真實(shí)負(fù)擔(dān)能力決定其稅負(fù),，不能僅考核其表面是否符合課稅要件,。

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現(xiàn)代稅收公平原則的具體內(nèi)容

稅收和稅率的關(guān)系用拉弗曲線,，當(dāng)稅率在一定的限度以下時(shí),，提高稅率能增加政府稅收收入,，但超過(guò)這一的限度時(shí),，再提高稅率反而導(dǎo)致政府稅收收入減少。因?yàn)檩^高的稅率將抑制經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng),，使稅基減小,，稅收收入下降，反之,，減稅可以刺激經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng),，擴(kuò)大稅基，稅收收入增加。

所得稅稅收籌劃是指納稅人在符合國(guó)家法律及稅收法規(guī)的前提下,，按照稅收政策法規(guī)的導(dǎo)向,，事前選擇稅收利益最大化的納稅方處理自己的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)和投資,、理財(cái)活動(dòng)的一種企業(yè)籌劃行為,。

包括稅負(fù)最輕、稅后利潤(rùn)最大化,、企業(yè)價(jià)值最大化等內(nèi)涵,，而不僅僅是指的稅負(fù)最輕。稅收籌劃是在法律法規(guī)的許可范圍內(nèi)進(jìn)行的,，是納稅人在遵守國(guó)家法律及稅收法規(guī)的前提下,，在多種納稅方中，做出選擇稅收利益最大化方的決策,，具有合法性,。