稅控盤服務費全額抵扣分錄：借：管理費用,，貸：庫存現(xiàn)金,，全額抵減增值稅時,，借：應交稅費-應交增值稅（減免稅款）,，貸：管理費用,，增值稅納稅人2011年12月1日以后繳納的技術維護費可憑技術維護服務單位開具的技術維護費發(fā)票,，在增值稅應納稅額中全額抵減
更新時間：2022-07-05 15:05:43 查看全文>>
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折舊與稅收效應是什么
查看全文>>折舊與稅收效應是按照稅法規(guī)定,，固定資產(chǎn)的折舊可以計入成本或費用,，在企業(yè)的所得稅前進行扣除,。因固定資產(chǎn)折舊的計提而使企業(yè)減少所得稅的負擔的這種效應,，稱為“稅收抵扣收益”。在進行投資分析的估算項目的現(xiàn)金流量時,，必須考慮稅收影響,。
投資項目的風險調整方法是由于各種參數(shù)的估計存在著不確定性，就存在著風險,，估計特定風險的方法有四種,。主要有敏感性分析,、情景分析、蒙特卡洛模擬,、決策樹法,。
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稅控服務費280全額抵扣會計處理
查看全文>>稅控服務費280全額抵扣會計處理
借：管理費用
貸：銀行存款等
按規(guī)定抵減的增值稅應納稅額
借：應交稅費——應交增值稅(減免稅款)
或應交稅費——應交增值稅(小規(guī)模納稅人)
貸：管理費用等
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待抵扣進項稅額和待認證進項稅額的區(qū)別
查看全文>>待抵扣進項稅額和待認證進項稅額的區(qū)別：
兩者的主要區(qū)別在于是否已經(jīng)對該發(fā)票進行了認證,，“待抵扣進項稅額”明細科目,，核算一般納稅人已取得增值稅扣稅憑證并經(jīng)稅務機關認證，按照現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定準予以后期間從銷項稅額中抵扣的進項稅額,。待認證進項稅額則是核算企業(yè)取得的尚未進行認證的進項稅額部分,。
待抵扣進項稅額：
“待抵扣進項稅額”包括：一般納稅人自2016年5月1日后取得并按固定資產(chǎn)核算的不動產(chǎn)或者2016年5月1日后取得的不動產(chǎn)在建工程，按現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定準予以后期間從銷項稅額中抵扣的進項稅額,；實行納稅輔導期管理的一般納稅人取得的尚未交叉稽核比對的增值稅扣稅憑證上注明或計算的進項稅額,。
待認證進項稅額：
“待認證進項稅額”為應交稅費二級科目，核算一般納稅人由于未經(jīng)稅務機關認證而不得從當期銷項稅額中抵扣的進項稅額,。
一般納稅人購進貨物,、加工修理修配勞務、服務,、無形資產(chǎn)或不動產(chǎn),，用于簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目,、集體福利或個人消費等,，其進項稅額按照現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定不得從銷項稅額中抵扣的，取得增值稅專用發(fā)票時,，應借記相關成本費用或資產(chǎn)科目,，借記“應交稅費——待認證進項稅額”科目，貸記“銀行存款”,、“應付賬款”等科目,，經(jīng)稅務機關認證后，根據(jù)有關“進項稅額”,、“進項稅額轉出”專欄及“待認證進項稅額”明細科目的核算內容,，先轉入“進項稅額”專欄，借記“應交稅費——應交增值稅（進項稅額）”科目,，貸記“應交稅費——待認證進項稅額”科目,；按現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定轉出時，記入“進項稅額轉出”專欄,，借記相關成本費用或資產(chǎn)科目,，貸記“應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）”科目。
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收到退稅款會計分錄
查看全文>>收到退稅款會計分錄
在本年度退回，
借：銀行存款
貸：所得稅費用
借：所得稅費用
貸：本年利潤
在下年度退回,，
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購買稅控盤會計分錄
查看全文>>購買稅控盤會計分錄：
(1)初次購入時：
借：固定資產(chǎn)(價款+稅款)
貸：銀行存款等
(2)按規(guī)定抵減的增值稅應納稅額：
借：應交稅費——應交增值稅(減免稅款)(價款+稅款)
或應交稅費——應交增值稅(小規(guī)模納稅人)
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火車票抵扣進項稅
查看全文>>火車票可以抵扣進項稅,，取得注明旅客身份信息的鐵路車票的，為按照下列公式計算的進項稅額：鐵路旅客運輸進項稅額=票面金額÷(1+9%)×9%,。
納稅人購進國內旅客運輸服務未取得增值稅專用發(fā)票的(如取得,，應按票據(jù)注明的稅額確定進項稅額)，暫按照以下規(guī)定確定進項稅額：
取得增值稅電子普通發(fā)票的,，為發(fā)票上注明的稅額;
取得注明旅客身份信息的航空運輸電子客票行程單的,，計算抵扣進項稅額;
取得注明旅客身份信息的鐵路車票的，計算抵扣進項稅額;
取得注明旅客身份信息的公路,、水路等其他客票的,，計算抵扣進項稅額。
進項稅折扣條件
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固定資產(chǎn)內部交易抵消分錄怎么做
查看全文>>固定資產(chǎn)內部交易抵消分錄：
未發(fā)生變賣或報廢的內部交易固定資產(chǎn)的抵銷
將期初固定資產(chǎn)原價中未實現(xiàn)內部銷售利潤抵銷
借：未分配利潤——年初
貸：固定資產(chǎn)——原價(期初固定資產(chǎn)原價中未實現(xiàn)內部銷售利潤)
將期初累計多提折舊抵銷
借：固定資產(chǎn)——累計折舊(期初累計多提折舊)
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