行政事業(yè)單位內部控制方法有哪些種類
精選回答
行政事業(yè)單位內部控制方法種類：不相容崗位相互分離、內部授權審批控制、歸口管理、預算控制、財產保護控制,、會計控制、單據(jù)控制,、信息內部公開,。
(1)不相容崗位相互分離
合理設置內部控制關鍵崗位,，明確劃分職責權限，實施相應的分離措施,，形成相互制約,、相互監(jiān)督的工作機制。
(2)內部授權審批控制
明確各崗位辦理業(yè)務和事項的權限范圍,、審批程序和相關責任,，建立重大事項集體決策和會簽制度。相關工作人員應當在授權范圍內行使職權,、辦理業(yè)務,。
(3)歸口管理
根據(jù)本單位實際情況，按照權責對等的原則,，采取成立聯(lián)合工作小組并確定牽頭部門或牽頭人員等方式,，對有關經濟活動實行統(tǒng)一管理。
(4)預算控制
強化對經濟活動的預算約束,，使預算管理貫穿于單位經濟活動的全過程,。
(5)財產保護控制
建立資產日常管理制度和定期清查機制，采取資產記錄,、實物保管,、定期盤點、賬實核對等措施,，確保資產安全完整,。
(6)會計控制
建立健全本單位財會管理制度，加強會計機構建設,，提高會計人員業(yè)務水平,，強化會計人員崗位責任制，規(guī)范會計基礎工作,，加強會計檔案管理，明確會計憑證,、會計賬簿和財務會計報告處理程序,。
(7)單據(jù)控制
要求單位根據(jù)國家有關規(guī)定和單位的經濟活動業(yè)務流程，在內部管理制度中明確界定各項經濟活動所涉及的表單和票據(jù),，要求相關工作人員按照規(guī)定填制,、審核、歸檔,、保管單據(jù),。
(8)信息內部公開
建立健全經濟活動相關信息內部公開制度，根據(jù)國家有關規(guī)定和單位的實際情況,，確定信息內部公開的內容,、范圍,、方式和程序。
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