現(xiàn)金流量表的勾稽關(guān)系指的是現(xiàn)金流量表中有關(guān)數(shù)字之間存在的，可據(jù)以相互查考、核對(duì)的關(guān)系,。主要體現(xiàn)在表內(nèi)各項(xiàng)目之間及與其他報(bào)表之間的關(guān)系上。我國的現(xiàn)金流量表分基本部分和補(bǔ)充資料兩部分,。
更新時(shí)間：2019-11-15 15:41:41 查看全文>>
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現(xiàn)金流量分析的具體方法
查看全文>>現(xiàn)金流動(dòng)性分析主要考查企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量與債務(wù)之間的關(guān)系，主要指標(biāo)包括：
1、現(xiàn)金流量與當(dāng)期債務(wù)比
現(xiàn)金流量與當(dāng)期債務(wù)比是指年度經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量與當(dāng)期債務(wù)相比值，表明現(xiàn)金流量對(duì)當(dāng)期債務(wù)償還滿足程度的指標(biāo),。其計(jì)算公式為：現(xiàn)金流量與當(dāng)期債務(wù)比=經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金凈流量/流動(dòng)負(fù)債×100%。這項(xiàng)比率與反映企業(yè)短期償債能力的流動(dòng)比率有關(guān),。該指標(biāo)數(shù)值越高，現(xiàn)金流入對(duì)當(dāng)期債務(wù)清償?shù)谋Ｕ显綇?qiáng),，表明企業(yè)的流動(dòng)性越好,。
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現(xiàn)金流量表間接法優(yōu)點(diǎn)
查看全文>>現(xiàn)金流量表間接法優(yōu)點(diǎn)，便于將凈利潤(rùn)與經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~進(jìn)行比較,，了解凈利潤(rùn)與經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量差異的原因,，從現(xiàn)金流量的角度分析凈利潤(rùn)的質(zhì)量。
間接法是將企業(yè)的凈利潤(rùn)按照一步一步還原為經(jīng)營性現(xiàn)金流,；因?yàn)槠髽I(yè)的凈利潤(rùn)中很多是不需要付現(xiàn)的成本和收益,，或者企業(yè)計(jì)提的折舊、發(fā)生的攤銷,，雖然計(jì)入當(dāng)期成本費(fèi)用,，但卻不需要付現(xiàn)。
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現(xiàn)金流量表直接法和間接法的區(qū)別,現(xiàn)金流量表的填寫方法,什么是現(xiàn)金流量
查看全文>>現(xiàn)流表直接法和間接法的區(qū)別
一,、指代不同
1,、直接法：將經(jīng)營活動(dòng)中的現(xiàn)金流入和流出各項(xiàng)目直接列出，類似于按現(xiàn)金制列示企業(yè)的經(jīng)營活動(dòng)的收入和費(fèi)用,。
2,、間接法：將企業(yè)損益表中的凈利潤(rùn)，調(diào)整成為經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金流入和流出,。
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票據(jù)貼現(xiàn)利息現(xiàn)金流量是什么
查看全文>>票據(jù)貼現(xiàn)利息現(xiàn)金流量指的是根據(jù)應(yīng)收票據(jù)的貼現(xiàn)利息支出調(diào)整現(xiàn)金流量表,。應(yīng)收票據(jù)的貼現(xiàn)利息支出，屬于籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量,。
票據(jù)貼現(xiàn)是籌集資金的一種手段,，企業(yè)在資金周轉(zhuǎn)困難時(shí)常常會(huì)選擇票據(jù)貼現(xiàn)。
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銀行承兌匯票保證金在現(xiàn)金流量表中如何體現(xiàn)
查看全文>>銀行承兌匯票保證金在現(xiàn)金流量表的體現(xiàn)
一、銀行承兌匯票保證金利息收入對(duì)現(xiàn)金流量表主表的影響：
在主表的列示,，要分析保證金的流動(dòng)路徑,。即要注意到期后銀行是直接從保證金賬戶支付，還是原保證金到期退回再以其他賬戶資金支付,。
1,、票據(jù)到期后直接動(dòng)用保證金支付票據(jù)款
繳付保證時(shí)，應(yīng)區(qū)分所開具應(yīng)付票據(jù)的用途,，按照用途計(jì)入對(duì)應(yīng)的現(xiàn)金流量表項(xiàng)目,，如“購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金”,、“購建固定資產(chǎn),、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金”等;
2、如果票據(jù)到期后原保證金退回,，以另外來源的現(xiàn)金支付票據(jù)款繳付保證金時(shí),，僅是單純的質(zhì)押，應(yīng)作為“其他籌資活動(dòng)”;保證金到期收回時(shí),，亦作為“其他籌資活動(dòng)”,。
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現(xiàn)金流量表中怎么填列遞延所得稅負(fù)債增加
查看全文>>增加的遞延所得稅資產(chǎn)不涉及現(xiàn)金流，所以主表里不包含其金額,。附表中實(shí)際上遞延所得稅借方與經(jīng)營性應(yīng)付的增加（指應(yīng)繳稅金）是金額相等方向相反的,，正常填寫就可以了。
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現(xiàn)金流量表怎么填
查看全文>>現(xiàn)金流量表編制最簡(jiǎn)單的方法
一,、經(jīng)營活動(dòng)
1,、收到現(xiàn)金
(1)銷售商品、提供勞務(wù)
①內(nèi)容：銷售商品,、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金(含銷項(xiàng)稅金,、銷售材料、代購代銷業(yè)務(wù)),。
②依據(jù)：主營業(yè)務(wù)收入,、其他業(yè)務(wù)收入、應(yīng)收賬款,、應(yīng)收票據(jù),、預(yù)收賬款、現(xiàn)金,、銀行存款,。
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編制現(xiàn)金流量表技巧
查看全文>>第一步將“凈利潤(rùn)”調(diào)整為經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的凈利潤(rùn);
第二步通過對(duì)經(jīng)營活動(dòng)中與利潤(rùn)有關(guān)但與現(xiàn)金無關(guān)的項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)整，將權(quán)責(zé)發(fā)生制下的經(jīng)營活動(dòng)的凈利潤(rùn)調(diào)整為“收付實(shí)現(xiàn)制下的凈利潤(rùn)”;
第三步通過對(duì)經(jīng)營活動(dòng)中與利潤(rùn)無關(guān)但與現(xiàn)金有關(guān)的項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)整,。
現(xiàn)金流量,，是指某一段時(shí)間內(nèi)企業(yè)現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物的流入和流出數(shù)量,，可以分為三類，即經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量,、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量和籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量,。
一、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量
經(jīng)營活動(dòng)是指企業(yè)投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)以外的所有交易和事項(xiàng),。
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