類別

行次

項(xiàng)目

金額

利潤(rùn)總額計(jì)算

1

一,、營(yíng)業(yè)收入
會(huì)計(jì)：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入

2

減：營(yíng)業(yè)成本
會(huì)計(jì)：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,、其他業(yè)務(wù)成本

3

營(yíng)業(yè)稅金及附加（會(huì)計(jì)）

4

銷售費(fèi)用（會(huì)計(jì)）

5

管理費(fèi)用（會(huì)計(jì)）

6

財(cái)務(wù)費(fèi)用（會(huì)計(jì)）

7

資產(chǎn)減值損失（會(huì)計(jì)）

8

加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（會(huì)計(jì)）

9

投資收益（會(huì)計(jì)）

10

二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（會(huì)計(jì)）

11

加：營(yíng)業(yè)外收入（會(huì)計(jì)）

12

減：營(yíng)業(yè)外支出（會(huì)計(jì)）

13

三,、利潤(rùn)總額（會(huì)計(jì)）

應(yīng)納稅所得額計(jì)算

14

加：納稅調(diào)整增加額（稅法，附表三）

15

減：納稅調(diào)整減少額（稅法,，附表三）

16

其中：不征稅收入

17

免稅收入（國(guó)債利息等）

18

減計(jì)收入（綜合利用資源生產(chǎn)的符合產(chǎn)業(yè)政策產(chǎn)品的收入減按90%計(jì)入收入）

19

減：免稅項(xiàng)目所得（農(nóng)業(yè)減免等）

20

加計(jì)扣除（研發(fā),、殘疾人工資）

21

抵扣應(yīng)納稅所得額（創(chuàng)投70%）

22

加：境外應(yīng)稅所得彌補(bǔ)境內(nèi)虧損（特殊）

23

納稅調(diào)整后所得（13+14-15+22）

24

減：彌補(bǔ)以前年度虧損（不超過(guò)5年）

25

應(yīng)納稅所得額（23-24）

應(yīng)納稅額計(jì)算

26

稅率（25%）（只能填寫(xiě)25%）

27

應(yīng)納所得稅額（25×26）

28

減：減免所得稅額（填附表五）
（小微20%,、高新15%）

29

減：抵免所得稅額（填附表五）
（節(jié),、安,、環(huán)設(shè)備投資的10%）

30

實(shí)際應(yīng)納稅額（27-28-29）

31

加：境外所得應(yīng)納所得稅額（填附表六）
（分國(guó)不分項(xiàng)）

32

減：境外所得抵免所得稅額（填附表六）

33

境內(nèi)外實(shí)際應(yīng)納所得稅額（30+31-32）

34

減：本年累計(jì)實(shí)際已預(yù)繳的所得稅額

35

其中：匯總納稅的總機(jī)構(gòu)分?jǐn)傤A(yù)繳的稅額

36

匯總納稅的總機(jī)構(gòu)財(cái)政調(diào)庫(kù)預(yù)繳的稅額

37

匯總納稅的總機(jī)構(gòu)所屬分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟念A(yù)繳稅額

38

合并納稅（母子體制）成員企業(yè)就地預(yù)繳比例

39

合并納稅企業(yè)就地預(yù)繳的所得稅額

40

本年應(yīng)補(bǔ)（退）的所得稅額（33-34）

應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅

附列資料

41

以前年度多繳的所得稅額在本年抵減額

42

以前年度應(yīng)繳未繳在本年入庫(kù)所得稅額